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資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理

一、課程受益
風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的負(fù)面影響歸根結(jié)底將造成企業(yè)的資金損失，這一損失毫無(wú)例外地體現(xiàn)在了企業(yè)的現(xiàn)金流上，進(jìn)而使相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生變化，即風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況造成了明確的負(fù)面影響。反過(guò)來(lái)，企業(yè)資金鏈狀態(tài)的健壯性則反映了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)或風(fēng)險(xiǎn)程度，換句話說(shuō)衡量企業(yè)資金鏈的各種財(cái)務(wù)指標(biāo)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的最終反映，對(duì)其持續(xù)地跟蹤監(jiān)測(cè)將會(huì)提取出重要的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和操作提供依據(jù)。此外，企業(yè)的財(cái)務(wù)價(jià)值是企業(yè)價(jià)值的重要組成部分，從長(zhǎng)遠(yuǎn)觀點(diǎn)看，企業(yè)價(jià)值最終將回歸到企業(yè)的財(cái)務(wù)價(jià)值。因而風(fēng)險(xiǎn)管理中，衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的成效往往會(huì)將其度量指標(biāo)定位在特定的財(cái)務(wù)指標(biāo)上。綜合上述兩個(gè)方面的考慮，無(wú)論是提取風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生信號(hào)還是制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響分析（資金鏈風(fēng)險(xiǎn)）都是風(fēng)險(xiǎn)管理中一個(gè)十分重要的實(shí)施側(cè)面，通過(guò)資金鏈財(cái)務(wù)影響指標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的成效目標(biāo)或者作為風(fēng)險(xiǎn)程度的體現(xiàn)，將對(duì)企業(yè)消除經(jīng)營(yíng)不確定性，支持風(fēng)險(xiǎn)決策起著重要的作用。
風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響分析（資金鏈風(fēng)險(xiǎn)分析）就是去度量風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)資本的需求、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反映、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)成本收益和現(xiàn)金流的影響等。通過(guò)財(cái)務(wù)影響分析可以實(shí)現(xiàn)以下的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：
（1）揭示企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度。通過(guò)特定的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響指標(biāo)，給出企業(yè)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)的總度量，為評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)能力或經(jīng)營(yíng)管理水平提供依據(jù)。
（2）用于集團(tuán)公司管控策略。通過(guò)對(duì)集團(tuán)公司下屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的度量，對(duì)下屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力或當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)進(jìn)行分級(jí)排序。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)提高審計(jì)稽查頻度，控制自主決策權(quán)限；低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)則進(jìn)行常規(guī)審計(jì)，適度放權(quán)鼓勵(lì)其進(jìn)一步發(fā)展。即集團(tuán)公司根據(jù)下屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行戰(zhàn)略管控。
（3）風(fēng)險(xiǎn)決策支持。對(duì)企業(yè)進(jìn)行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投資項(xiàng)目等，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響分析，為風(fēng)險(xiǎn)決策提供可行性論證支持。
（4）為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略及操作服務(wù)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（風(fēng)險(xiǎn)程度）度量，為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖（風(fēng)險(xiǎn)緩釋或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）提供操作依據(jù)。
風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響分析是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心內(nèi)容之一，它與其他風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析的手法一道構(gòu)成了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度量的基本成分。它不僅揭示了風(fēng)險(xiǎn)的程度，也為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供了直接途徑以及間接的成效分析判據(jù)，是風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的工具，其中的一些風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響指標(biāo)甚至構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)。

二、課程主要內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響分析課程主要講授資金鏈風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，即從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)扭曲、資金鏈或流動(dòng)性、杠桿和財(cái)務(wù)彈性以及資本結(jié)構(gòu)、成本費(fèi)用控制這幾個(gè)維度出發(fā)，對(duì)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、基本管控原則、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等進(jìn)行的全面的論述，是當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（策略）管理實(shí)踐最為核心的內(nèi)容。
風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響分析（資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理）適合于具有一定財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人士，用于提升業(yè)務(wù)能力、參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策支持和績(jī)效分析的培訓(xùn)課程，對(duì)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)和數(shù)量分析基礎(chǔ)有一定的要求。

三、課程提綱
1.風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響分析的基本概念
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理念與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架
風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響分析的概念
風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)影響分析的意義

2.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)扭曲風(fēng)險(xiǎn)
資產(chǎn)結(jié)構(gòu)定義
資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
資金結(jié)構(gòu)及來(lái)源
資金短缺風(fēng)險(xiǎn)
資產(chǎn)質(zhì)量

3.資金鏈/流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
資金鏈風(fēng)險(xiǎn)的概念
現(xiàn)金流基本屬性
現(xiàn)金流狀態(tài)分析
現(xiàn)金流管理八大定律
資金鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

4.杠桿及財(cái)務(wù)彈性
杠桿分析基本框架
財(cái)務(wù)杠桿
經(jīng)營(yíng)杠桿
綜合杠桿
杠桿度量反映出的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)
財(cái)務(wù)彈性風(fēng)險(xiǎn)框架
財(cái)務(wù)彈性控制指標(biāo)

5.資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析
資本結(jié)構(gòu)構(gòu)成
資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化
資本結(jié)構(gòu)管理評(píng)估

6.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與成因追溯
常用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因追溯之典型性分析
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因追溯之魚(yú)骨圖
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因追溯之JR圖
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因追溯之逆向工程

資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理