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財(cái)務(wù)管控與風(fēng)險(xiǎn)防范

集團(tuán)財(cái)務(wù)管控篇 
一、集團(tuán)財(cái)務(wù)體制 
（一）財(cái)務(wù)體制建立的原則 
1）以法律為準(zhǔn)繩              2）以集團(tuán)戰(zhàn)略為統(tǒng)領(lǐng)             3）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)分層管理 
4）注意權(quán)利的適度分配        5）與集團(tuán)組織架構(gòu)相適應(yīng)          
（二）財(cái)務(wù)體制的組成要素 
1）財(cái)務(wù)管理的層級(jí)            2）財(cái)務(wù)權(quán)限的分配               3）財(cái)務(wù)控制的體系 
（三）財(cái)務(wù)體制的三種模式與案例分析 
1）集權(quán)模式                   3）分權(quán)模式                     3）融合模式 
二、資金集中管理 
（一）資金集中管理的必然性 
1）規(guī)章制度不完善             2）管理力度不夠                 3）資金分散，效率低下 
（二）資金集中管理的優(yōu)越性 
1）從集團(tuán)整體分析             2）從成員企業(yè)分析 
（三）資金集中管理的條件 
1）集團(tuán)內(nèi)部具有緊密型的組織結(jié)構(gòu)          2）管理層的推動(dòng)與成員企業(yè)的配合 
3）制定以現(xiàn)金流為核心的內(nèi)部資金管理制度 
4）統(tǒng)一集團(tuán)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度并規(guī)范集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)告制度 
5）建立集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的管理措施  6）互聯(lián)網(wǎng)與信息技術(shù)的應(yīng)用 
（四）資金集中管理的模式 
1）統(tǒng)收統(tǒng)支模式               2）撥付備用金模式 
3）結(jié)算中心模式               4）內(nèi)部銀行模式 
5）財(cái)務(wù)公司模式 

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理篇 
一、內(nèi)部控制概論 
（一）內(nèi)部控制的概念 
1）內(nèi)部控制的一般概念      2）COSO報(bào)告的定義      3）內(nèi)部控制的種類 
（二）內(nèi)部控制的屬性 
1）職責(zé)分工                2）實(shí)物接觸控制         3）內(nèi)部核查 
4）充分的書面記錄          5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán) 
（三）內(nèi)部控制的種類 
1）按控制性質(zhì)分         2）按控制內(nèi)容分         3）按控制地位分 
4）按控制功能分         5）按控制時(shí)序分 
（四）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則 
1）相互牽制             2）協(xié)調(diào)配合             3）崗位匹配 
4）成本效益             5）整體結(jié)構(gòu) 
二、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù) 
（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范 
1）總則                 2）內(nèi)部環(huán)境               3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 
4）控制活動(dòng)             5）信息與溝通             6）內(nèi)部監(jiān)督      
（二）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟 
1）確定控制目標(biāo)       2）整合控制流程 
3）鑒別控制環(huán)節(jié)       4）確定控制措施 
（三）內(nèi)部控制實(shí)例詳解 
1）資金內(nèi)控實(shí)例              2）采購內(nèi)控實(shí)例             3）銷售內(nèi)控實(shí)例 
（四）內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫 
1）內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)       2）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫重點(diǎn)與難點(diǎn) 
（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素 
1）控制環(huán)境           2）內(nèi)部牽制         3）內(nèi)部審計(jì)        4）財(cái)務(wù)內(nèi)控 

納稅籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制篇 
一、納稅籌劃基礎(chǔ) 
（一）納稅籌劃的概念 
1）納稅籌劃的概念 
2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別 
（二）納稅籌劃的基本類型 
1）優(yōu)惠型稅收籌劃                    2）節(jié)約型稅收籌劃 
（三）納稅籌劃的特點(diǎn) 
1）事前性                 2）合法性              3）綜合性 
4）目的性                 5）操作性 
（四）納稅籌劃的程序 
1）節(jié)稅目標(biāo)確定             2）模型構(gòu)建與測算       3）方案比較與選優(yōu)               
4）方案實(shí)施                 5）反饋與提高 
二、納稅籌劃平臺(tái)及其技術(shù)手段 
（一）納稅籌劃平臺(tái) 
1）價(jià)格平臺(tái)                2）優(yōu)惠平臺(tái)                   3）漏洞平臺(tái)              
4）空白平臺(tái)                 5）彈性平臺(tái)                   6）規(guī)避平臺(tái) 
（二）納稅籌劃技術(shù)手段 
1）免稅技術(shù)手段             2）減稅技術(shù)手段                3）稅率差異技術(shù)手段     
4）分劈技術(shù)手段             5）扣除技術(shù)手段                6）抵免技術(shù)手段 
7）延期納稅技術(shù)手段 
三、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與納稅籌劃案例分享 
（一）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 
1）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因        2）了解納稅評(píng)估的流程，知己知彼，百戰(zhàn)不殆 
（二）納稅籌劃案例分享 
1）土地增值稅案例分享        2）營業(yè)稅案例分享

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