課程描述INTRODUCTION
· 董事長· 總經(jīng)理· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
學(xué)習(xí)非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理
課程背景:
企業(yè)發(fā)展的核心問題是生存問題,而生存的關(guān)鍵是在于企業(yè)的財務(wù)管理。一名優(yōu)秀的管理者,不僅擁有出色的業(yè)務(wù)能力,同時還應(yīng)具備優(yōu)秀的財務(wù)管理能力。“創(chuàng)業(yè)很艱難、守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦”,企業(yè)做大做強更需要精耕細(xì)作。那么在經(jīng)營管理過程當(dāng)中,到底什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題?什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù),未雨綢繆,并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展?“有控則強、失控則弱、無控則亂”,內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能!
如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié),是每個企業(yè)管理者都需要思考的問題,如何做好企業(yè)的成本管理與控制已成為企業(yè)管理的重中之重。內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機(jī)制不夠完善,如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要?!斗秦攧?wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》減少、規(guī)避風(fēng)險,控制成本、構(gòu)建自身的財務(wù)運營分析與內(nèi)部控制體系,做好分析與評估,采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。
課程收益:
【精準(zhǔn)決策】運用大數(shù)據(jù)的財務(wù)分析方法,提高企業(yè)決策質(zhì)量,降低決策風(fēng)險,在數(shù)據(jù)中找問題,在問題中找方法
【業(yè)財融合】讓業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門由“業(yè)財分離”變成“業(yè)財融合”,讓財務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能,讓業(yè)務(wù)掌握財務(wù)為管理加分,一起助力企業(yè)發(fā)展
【案例實操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀,展示如何做好財務(wù)運營分析與內(nèi)部成本控制管理,通過實際經(jīng)典案例,學(xué)會多維度思考管理
【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財務(wù)分析與成本費用的控制,熟練運用相應(yīng)的工具方法舉一反三,真正學(xué)以致用,創(chuàng)造出財務(wù)運營管理價值
課程對象:企業(yè)董事長、總經(jīng)理、中高層管理干部、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)管理者
課程大綱
互動環(huán)節(jié)導(dǎo)入啟示
第一講:財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性
一、企業(yè)戰(zhàn)略與財務(wù)管理的關(guān)系
1、從財務(wù)數(shù)據(jù)中透析企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)問題
2、做好財務(wù)管理為企業(yè)產(chǎn)生更好的經(jīng)營成果
3、企業(yè)精細(xì)化管理與財務(wù)管理命脈相連
4、企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)管理步步驚心還需步步為營
5、基于企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解財務(wù)規(guī)劃與管理
6、企業(yè)戰(zhàn)略對財務(wù)規(guī)劃與管理的影響
7、如何通過戰(zhàn)略財務(wù)規(guī)劃管理提升企業(yè)價值
案例講解:管理者如何簡易理解ROE和IRR重要指標(biāo)
二、財務(wù)管理PDCA四步曲閉環(huán)管理
1、通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題
2、深挖問題背后的真正原因
3、深挖出原因后對癥下藥,提出解決辦法及管理措施
4、對采取的管理措施及改進(jìn)辦法進(jìn)行效果檢驗,優(yōu)化與完善管理過程
案例講解:如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實際管理問題
思考啟示:從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移,突破常規(guī)財務(wù)思維模式
思考啟示:財務(wù)運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題
三、財務(wù)管理運營的“兩大法器”
1、“顯微鏡法”見微知著
1)層層深入,刨根問底
2)“五個為什么”分析法
案例講解:企業(yè)利潤為什么下降了?
2、“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)
1)對比行業(yè)財務(wù)價值,找到自身差距
案例分享:通過數(shù)據(jù)的對標(biāo)分析激發(fā)員工的源動力
2)跳出財務(wù)看企業(yè),看懂行業(yè)盈利模式
案例講解:某企業(yè)的反其道而行,突破常規(guī)財務(wù)思維
3)借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)
案例講解:諸多案例講解透過五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險
3、透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象,看透企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)
1)從現(xiàn)象透本質(zhì)
2)從量變到質(zhì)變
案例講解:警惕財務(wù)指標(biāo)表象背后的假象
案例講解:察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡
第二講:財務(wù)管理如何為企業(yè)經(jīng)營“把脈”
一、財務(wù)風(fēng)險的具體表現(xiàn)
1、資產(chǎn)負(fù)債率居高不下,無力償還到期債務(wù),且無重組計劃;
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低;
3、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營業(yè)現(xiàn)金不足,現(xiàn)金流量入不敷出;
4、資產(chǎn)運營效率低,應(yīng)收賬款和存貨大量積壓,周轉(zhuǎn)率下降;
5、營業(yè)收入發(fā)生萎縮,依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補;
6、利潤結(jié)構(gòu)不合理,大量來自政府補貼,費用支出增加,稅負(fù)較高;
7、多元化經(jīng)營處理不好,投資方向不明確,多樣化經(jīng)營處理欠妥;
8、不動產(chǎn)投資額巨大、購建周期過長,用短期融資支持長期資產(chǎn);
9、缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產(chǎn)報酬的財務(wù)策略;
10、稅務(wù)籌劃不當(dāng),稅負(fù)過重,出現(xiàn)錯計、漏繳,違規(guī)被罰款。
二、利潤表:不可不察的績效成績單
1、從結(jié)果著手,先看結(jié)果再找原因
2、重點看盈利情況
3、利潤表的4大局限性
案例講解:稅金操作背后的管理啟示
4、分析增長能力
5、判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)
1)重要客戶是否穩(wěn)定
2)利潤是否靠主業(yè)
3)主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍
4)是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯
5)是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯
三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
1、通過截面,診斷企業(yè)是否“貧血”
2、企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差
4、企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”
5、資產(chǎn)決策的三大核心問題分析
1)從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險偏好
2)從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
3)從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗
6、透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實質(zhì)管理問題
1)資產(chǎn)未必是資產(chǎn),看清財務(wù)數(shù)據(jù)的假象
2)負(fù)債未必是負(fù)債,負(fù)債的雙面性
3)公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”
案例實操:如何輕松讀懂企業(yè)利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表
第三講:財務(wù)管理如何為企業(yè)經(jīng)營“把關(guān)”
一、現(xiàn)金流量表及資金管理
1、經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1)經(jīng)營活動——企業(yè)造血功能
2)投資活動——企業(yè)換血功能
3)籌資活動——企業(yè)輸血功能
2、導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
1)經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏
2)固定資產(chǎn)投資過大
3)過多庫存積壓滯銷
4)應(yīng)收賬款逾期過多
5)過多的短期借款
案例講解:某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
3、如何作好資金籌劃管理
1)日常經(jīng)營管理之舉
案例講解:做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例講解:謹(jǐn)防業(yè)財之間資金籌劃嚴(yán)重脫節(jié)
案例分享及管理工具展示
2)長期經(jīng)營規(guī)劃之措
a、現(xiàn)金為王
b、互補投資
c、未雨綢繆
案例講解:某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念
二、成本管理:控制利潤的黑洞
1、“為有源頭活水來”之降本增效
2、總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為核心競爭力
3、控制成本之精髓“優(yōu)化生產(chǎn)/業(yè)務(wù)流程”
3、走向“先策后控”的成本耦合管理時代
4、成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處
5、成本控制有限度需把握適度原則
6、三個看不見的成本控制
案例講解及落地方案執(zhí)行
三、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點及案例分享
1、企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
2、如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
3、真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法:物資及存貨管理
1)采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
2)出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
3)盤點環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
4、合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
5、生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
6、發(fā)票的合法合規(guī)風(fēng)險管理
7、收款、支票印鑒等財務(wù)風(fēng)險管理的管控關(guān)鍵點
8、費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點
9、傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理
10、銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范
11、應(yīng)收賬款的管理與催收技巧
1)應(yīng)收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策
2)應(yīng)收賬款管理原則及營銷策略
3)應(yīng)收賬款的控制策略
4)應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對方法
案例:銷售現(xiàn)“陰陽合同”,9人被刑拘的慘痛經(jīng)歷背后
案例:某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點范本
案例:存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失案例
案例:發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價
案例:合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件
案例:生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理
第四講:如何化戰(zhàn)略為行動:全面預(yù)算管理
一、全面預(yù)算管理的“4W”
1、What-全面預(yù)算管理的目的與核心意義
1)企業(yè)戰(zhàn)略的目標(biāo)方向
2)協(xié)調(diào)各部門的重要手段
3)控制日常經(jīng)營管理的工具
4)業(yè)績考核的衡量標(biāo)準(zhǔn)
2、Why-全面預(yù)算管理的好處與真正作用
3、Who-全面預(yù)算管理是誰的事情
4、Which-全面預(yù)算管理的誤區(qū)及盲區(qū)
1)避免預(yù)算過繁過細(xì)
2)避免讓預(yù)算目標(biāo)取代企業(yè)目標(biāo)
3)避免因循守舊
4)避免一成不變
二、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的確定及分解
1、戰(zhàn)略目標(biāo)的確定及確定的依據(jù)
2、戰(zhàn)略目標(biāo)的確定對運營管理的重要作用
3、年度經(jīng)營目標(biāo)的確定及目標(biāo)的分解
三、全面預(yù)算編制的原則
1、充分做好預(yù)測和計劃
2、健全組織機(jī)構(gòu),完善各項規(guī)章制度
3、忌浮夸:脫離實際,失去做預(yù)算的意義
4、忌保守:留有余地,面臨考核風(fēng)險
案例:不同的企業(yè)現(xiàn)狀如何制訂適合自身的預(yù)算體系
四、如何建立全面預(yù)算管理體系
1、預(yù)算的概念及重要管理基礎(chǔ)
2、預(yù)算的編制流程與方法
3、如何確定合理的預(yù)算目標(biāo)?
4、SMART原則
5、預(yù)算編制中的部門角色與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制
五、預(yù)算的執(zhí)行跟蹤與業(yè)績評價
1、預(yù)算跟蹤的目標(biāo)與重要方法
2、預(yù)算執(zhí)行與反饋中的部門角色
3、如何分析預(yù)算及評價績效?
4、如何“鎖定”重點監(jiān)控的部門費用?
培訓(xùn)導(dǎo)師
文老師 500強企業(yè)管理會計實戰(zhàn)專家、20多年管理會計實戰(zhàn)經(jīng)驗,清華大學(xué) EMBA導(dǎo)師、財務(wù)總監(jiān)班導(dǎo)師、財政部中國財政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會委員等。
實戰(zhàn)經(jīng)驗:20多年的企業(yè)高管經(jīng)歷,曾擔(dān)任集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、集團(tuán)業(yè)務(wù)督導(dǎo)等職務(wù),對企業(yè)財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門各項實務(wù)都有深刻理解,緊跟企業(yè)管理“業(yè)財融合”的發(fā)展趨勢,擅于幫助企業(yè)建設(shè)業(yè)財融合團(tuán)隊,協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門緊密協(xié)作。
打破常規(guī)財務(wù)作業(yè),推動財務(wù)管理數(shù)字化:在數(shù)字化時代的大背景下,文老師深入研究管理企業(yè)財務(wù)的數(shù)字化建設(shè)等。
學(xué)習(xí)非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/275079.html