課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理· 會計(jì)出納
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析課程
課程背景:
隨著金稅三期,四期的推出,對企業(yè)的監(jiān)管越來越嚴(yán),將實(shí)現(xiàn)數(shù)字治稅,業(yè)務(wù)的不合規(guī),偷漏稅行為,將會“一切留痕”,新經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)的稅收問題,不能存在僥幸心理,合法合規(guī)的經(jīng)營是前提,企業(yè)稅收成本也越來越高,很多企業(yè)在經(jīng)營過程中,往往以業(yè)務(wù)為主導(dǎo),事后再進(jìn)行財(cái)稅管控,導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事前管控不到位,被稅務(wù)局追征處罰是是常見事情,坐牢是比較殘酷的的風(fēng)險(xiǎn),一旦事前管控不到位,事后遇到稽查往往束手無策,并且無法有效解決,從而影響企業(yè)做大、做強(qiáng),讓企業(yè)一夜回到解放前,所以急需合規(guī)的去處理,進(jìn)行整體稅收籌劃,控制風(fēng)險(xiǎn),減少稅收。
稅收政策的變革不但給企業(yè)的納稅帶來了諸多不確定因素,更伴隨著意料之外的納稅風(fēng)險(xiǎn),對企業(yè)而言,欲消化這些政策,發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),從容應(yīng)對稅改流轉(zhuǎn),執(zhí)行細(xì)節(jié),規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn),也是不小的挑戰(zhàn),對企業(yè)的實(shí)際稅務(wù)管理更是提出了新的要求。
本課程通過真實(shí)的案例分析與實(shí)例演練,讓企業(yè)學(xué)員全面盤點(diǎn)公司存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并給出應(yīng)對方法,讓企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),減少稅收。
課程收益:
通過學(xué)習(xí),讓企業(yè)稅務(wù)及財(cái)務(wù)人員能夠排查出企業(yè)常見的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn),并知道如何去解決,如何處理歷史遺留問題,同時(shí)會學(xué)到一些規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)稅技術(shù)。
具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn):
-能夠全面診斷出企業(yè)存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題
-學(xué)習(xí)到處理常見企業(yè)歷史遺留問題的方法,找出企業(yè)常見的節(jié)稅方法
-掌握*的稅收政策,能夠應(yīng)對日常稅務(wù)稽查
-掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法
課程對象:企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān),稅務(wù)總監(jiān),財(cái)務(wù)經(jīng)理,會計(jì)主管
課程大綱
導(dǎo)入:一起稅收稽查案例引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
第一講:大數(shù)據(jù)管理——財(cái)務(wù)報(bào)表潛藏的風(fēng)險(xiǎn)分析
一、資產(chǎn)類會計(jì)科目存在的風(fēng)險(xiǎn)
1. 貨幣資金常見風(fēng)險(xiǎn)
2. 應(yīng)收賬款常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3. 預(yù)付款項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4. 固定資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5. 無形資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
6. 存貨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例:一公司庫存異常引起的稅務(wù)稽查(企業(yè)注銷案例)
二、負(fù)債類會計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)
1. 應(yīng)付賬款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2. 預(yù)收款項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3. 應(yīng)付職工薪酬稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4. 其他應(yīng)付款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例:其他應(yīng)付款過大引起稅務(wù)關(guān)注
三、權(quán)益類會計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)
1. 實(shí)收資本稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2. 資本公積稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3. 未分配利潤常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、收入類會計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)
1. 確認(rèn)收入與增值稅
2. 銷售折扣折讓與稅務(wù)
3. 視同銷售類別與增值稅
五、成本費(fèi)用類會計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)
1. 營業(yè)成本稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2. 期間費(fèi)用稅務(wù)要點(diǎn)
3. 營業(yè)外支出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
工具:企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)自測表
第二講:風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對——常見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
一、個(gè)獨(dú)開票產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)
分析:個(gè)獨(dú)可以用的場景
設(shè)立:個(gè)獨(dú)證據(jù)鏈
二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在風(fēng)險(xiǎn)分析
分析:1元轉(zhuǎn)讓股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
分析:“明股實(shí)地”轉(zhuǎn)讓過程中的風(fēng)險(xiǎn)
練習(xí):股權(quán)轉(zhuǎn)讓案例實(shí)操
三、個(gè)人卡收款不報(bào)稅風(fēng)險(xiǎn)分析
案例分析:個(gè)人卡被舉報(bào)產(chǎn)生的后果及解決思路
四、不合規(guī)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析
1. 增值稅虛開產(chǎn)生的后果:刑事責(zé)任、民事責(zé)任
2. 被認(rèn)定虛開的幾種形式
案例:1,19年買發(fā)票被查案例分析
探討:被認(rèn)定虛開解決的方法
五、社保風(fēng)險(xiǎn)分析
1. 社保的常見籌劃方法探討
2. 社保容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
六、個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)分析
探討:個(gè)人所得稅常見籌劃方法
探討:個(gè)人所得稅匯算清繳方法
案例:公司社保常見籌劃方法
七、混合業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
——混合銷售與兼營
八、費(fèi)用常見風(fēng)險(xiǎn)
1. 會議費(fèi)常見操作方式
2. 咨詢費(fèi)存在的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
3. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4. 營業(yè)外支出操作要點(diǎn)
案例:公司發(fā)月餅及私車公用案例分享;2.咨詢費(fèi)及會議費(fèi)證據(jù)鏈設(shè)計(jì)
第三講:提供方案——企業(yè)歷史遺留問題解決(現(xiàn)場分析解答)
1. 兩套賬風(fēng)險(xiǎn)分析及解決方案
2. 股東個(gè)人卡流水過大的解決方案
3. 賬外資金回流的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
4. 商業(yè)回扣的風(fēng)險(xiǎn)分析
5. 虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
6. 無票支出的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
7. 存貨賬實(shí)不符的風(fēng)險(xiǎn)分析及解決方案
8. 大額應(yīng)付賬款不需支付的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
9. 股東借款的風(fēng)險(xiǎn)分析及解決方案
10. 個(gè)稅與社保的風(fēng)險(xiǎn)分析與解決方案
第四講:深化管理——稅務(wù)稽查及應(yīng)對
一、常見稅務(wù)稽查原因分析
1. 隨機(jī)檢查
2. 被舉報(bào)
3. 納稅評估
4. 專項(xiàng)檢查
5. 協(xié)查
二、常見稅務(wù)稽查方法
方法1:資金流檢查
方法2:財(cái)務(wù)資料檢查
方法3:突擊核查
方法4:外調(diào)協(xié)查
方法5:突擊調(diào)賬
三、稽查應(yīng)對方法
方法1:解決稅收稽查“紅線”的十六字口訣
方法2:應(yīng)對稽查8“不”秘訣
案例:舉報(bào)引起稅務(wù)稽查案例
案例:取得不合規(guī)發(fā)票稅務(wù)稽查
案例:隨機(jī)抽查稽查案例
第五講:整體規(guī)劃——企業(yè)進(jìn)行無風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅設(shè)計(jì)(案例分析)
三大環(huán)節(jié):避稅、稅收籌劃與節(jié)稅設(shè)計(jì)
對比案例:避稅案例,稅收籌劃案例,節(jié)稅案例分享
咨詢案例:業(yè)務(wù)模式改變節(jié)稅規(guī)劃,頂層架構(gòu)節(jié)稅規(guī)劃
方法案例:蘋果的“三明治”稅務(wù)規(guī)劃方法
風(fēng)險(xiǎn)案例:明星及網(wǎng)紅“避稅”設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析
課程總結(jié)回顧與答疑解惑
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/281026.html
已開課時(shí)間Have start time
- 劉福祥
風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)訓(xùn)
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- 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控與隱患排查雙重體系 劉毅
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- *《公司法》難點(diǎn)解讀與公司 曾少林
- 企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)與管控課程大綱 戴強(qiáng)
- 互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng) 曾少林
- 企業(yè)雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)與持續(xù) 王延臣
- 《突發(fā)事件應(yīng)對與逃生自救技 惠喜軍
- 電力應(yīng)急預(yù)案及危險(xiǎn)點(diǎn)控制和 惠喜軍