課程描述INTRODUCTION
貸后管理培訓(xùn)
· 財(cái)務(wù)主管· 銷售經(jīng)理· 客服經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
貸后管理培訓(xùn)
課程背景:授信客戶五分選五分管,有效解決貸后管理難點(diǎn)和痛點(diǎn),精準(zhǔn)判斷授信風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)程度,最重要及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在不良貸款,好客戶繼續(xù)擴(kuò)大合作,差客戶盡快退出,提高貸后質(zhì)量和效率。參照培訓(xùn)方法和案例:少出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn),為銀行創(chuàng)造價(jià)值,為員工創(chuàng)造價(jià)值,既為銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展做貢獻(xiàn),又為提升員工技能搞福利。
課程對(duì)象:客戶經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷人員、授信管理人員、審查審批人員
課程大綱:
第一章 三個(gè)動(dòng)作、四流判斷貸款用途、還款來(lái)源償債能力
流貸辦法42條:貸后未盡職,被處罰3個(gè)案例;貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確,被監(jiān)管處罰3個(gè)案例。案例1至案例6
一、第一個(gè)動(dòng)作:錢出去貨進(jìn)來(lái),驗(yàn)證貸款是否被挪用,采購(gòu)合同真實(shí)性,資金流和物流轉(zhuǎn)換情況。監(jiān)管規(guī)定,有效方法。
操作表:某公司貸后管理:錢出去貨進(jìn)來(lái)檢查操作表
二、第二個(gè)動(dòng)作:貨出去錢回來(lái),驗(yàn)證產(chǎn)品銷售、銷售回款、銷售合同真實(shí)性,生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)物流和資金流轉(zhuǎn)換。
操作表:某公司銷售產(chǎn)品貨出去錢回來(lái)檢查操作表
三、第三個(gè)動(dòng)作:續(xù)作貸款償還上筆貸款資金來(lái)源,判斷還款能力,避免經(jīng)營(yíng)不行了,還續(xù)作貸款,擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn),貽誤清收保全戰(zhàn)機(jī)。
操作表:某公司續(xù)作貸款還款資金來(lái)源情況操作表
四、貸后管理看四流:資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致,跟蹤經(jīng)營(yíng)軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡,分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常,判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,確定有效管理措施。
五、貸后管理多渠道:了解企業(yè)償債能力變化
案例7:流貸辦法43條,銀行未對(duì)借款人違背合同行為未采取措施,對(duì)銀行監(jiān)管處罰
案例8:貸后從不同渠道、不同維度、不同角度、不同側(cè)面了解借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、償債能力,老大爺
案例9:貸后管理需要積累社會(huì)常識(shí)和經(jīng)驗(yàn),而且要細(xì)心
第二章 政策、行業(yè)、環(huán)境:五個(gè)重大變化
第三章 借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn):20個(gè)重大問(wèn)題
第四章 貸后分析財(cái)務(wù)報(bào)表判斷還款來(lái)源和償債能力
第一節(jié) 貸后快速判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題的方法
四招52個(gè)點(diǎn)判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假,確認(rèn)借款企業(yè)真實(shí)的償債能力
一是貸后拿來(lái)報(bào)表坐在銀行辦公室,用四招52個(gè)點(diǎn),判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假,問(wèn)題金額、問(wèn)題比例。二是查閱行業(yè)、產(chǎn)品、上下游資料,同類客戶經(jīng)營(yíng)模式和主要財(cái)務(wù)指標(biāo),交叉驗(yàn)證,對(duì)比分析,進(jìn)一步確認(rèn)上述問(wèn)題。三是列出提綱,確認(rèn)貸后管理需要到借款企業(yè)看哪些內(nèi)容、問(wèn)哪些情況,要哪些資料,準(zhǔn)確判斷還款來(lái)源、償債能力、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。
第一招:表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,確定有問(wèn)題科目:1、資產(chǎn)負(fù)債表18個(gè)指標(biāo)參考值;2、利潤(rùn)表5個(gè)指標(biāo)參考值;3、現(xiàn)金流量表5個(gè)指標(biāo)參考值。
第二招:表間邏輯校驗(yàn)不符,確定有問(wèn)題科目:1、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表各科目之間10個(gè)指標(biāo)參考值;2、利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表各科目之間2指標(biāo)參考值。
第三招:三張表10大勾稽關(guān)系,確定有問(wèn)題科目。
第四招:科目余額大、增加多,確定有問(wèn)題科目。
通過(guò)四招:精準(zhǔn)判斷哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假金額和比例。
第二節(jié) 貸后分析資產(chǎn)負(fù)債表判斷還款來(lái)源和償債能力
分析資產(chǎn)負(fù)債表六大重點(diǎn),六大結(jié)構(gòu)比例,16個(gè)指標(biāo)值和行業(yè)均值;41個(gè)行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比例值。
一、第一個(gè)科目:貸后檢查分析應(yīng)收賬款內(nèi)容和方法
確認(rèn)真實(shí)應(yīng)收賬款,造假操作流程圖,余額大增加多占比高周轉(zhuǎn)慢,挖掘報(bào)表背后真實(shí)故事,四個(gè)方面8個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒(méi)有問(wèn)題,檢查分析應(yīng)收賬款6種方法。
案例10:虛構(gòu)應(yīng)收款質(zhì)押,是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)?
案例11:未按規(guī)定操作,保理認(rèn)定借款合同存單質(zhì)押無(wú)效
案例12:面簽應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓蓋章虛假:保理變成信用
二、第二個(gè)科目:貸后檢查分析貨幣資金內(nèi)容和方法
貨幣資金是否真實(shí),受限和可用貨幣資金,持續(xù)產(chǎn)生貨幣資金能力,還款來(lái)源,造假類型操作流程圖,七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問(wèn)題。
案例13:某公司虛增貨幣資金,銀行貸款出現(xiàn)不良
三、第三個(gè)科目:貸后檢查分析預(yù)付賬款內(nèi)容和方法
預(yù)付賬款是否真實(shí),購(gòu)買商品名稱數(shù)量,判斷貸款用途和金額,造假三種方法,造假操作流程圖,六個(gè)方面核實(shí)預(yù)付賬款是否有問(wèn)題。
案例13:創(chuàng)業(yè)板造假第一股:WFSK預(yù)付賬款造假
四、第四個(gè)科目:貸后檢查分析存貨內(nèi)容和方法
真實(shí)存貨名稱、數(shù)量、質(zhì)量、流動(dòng)性,判斷貸款用途、貸款金額、償債能力,存貨造假六種方法,財(cái)務(wù)造假4.0版存貨造假操作流程圖,六方面判斷存貨是否有問(wèn)題:(1)與合理額比;(2)與年初同期比不超20%;(3)占年銷售成本不超25%,3個(gè)庫(kù)存時(shí)間;(4)存貨占流動(dòng)資產(chǎn)40%;(5)原料使用不超60天;(6)產(chǎn)品購(gòu)銷售不超60天。注:為減少課綱篇幅,其他各科目不再詳細(xì)描述,只寫幾個(gè)方法。六個(gè)方法核實(shí)存貨,七個(gè)方法判斷產(chǎn)品真實(shí)產(chǎn)量,判七個(gè)方法斷產(chǎn)品真實(shí)銷量。
案例14:存貨嚴(yán)重虛假,導(dǎo)致2家銀行不良貸款5000萬(wàn)
案例15:貸后計(jì)算企業(yè)合理產(chǎn)成品占用金額的方法
五、第五個(gè)科目:貸后檢查分析其他應(yīng)收款內(nèi)容和方法
其他應(yīng)收賬款金額、性質(zhì),能否收回,償債能力影響,核算五個(gè)內(nèi)容,常見(jiàn)不合理占用六種情形,分析其他應(yīng)收款六個(gè)方法
案例16:新項(xiàng)目掛其他應(yīng)收,收回潛不良3000萬(wàn)元
六、第六個(gè)科目:貸后檢查分析在建工程內(nèi)容和方法
真實(shí)投資額,投資的項(xiàng)目對(duì)償債能力影響,在建工程造假五種方法,財(cái)務(wù)造假5.0版:在建工程造假操作流程圖,八個(gè)方面判斷在建工程是否有問(wèn)題。
案例17:上市公司DEM在建工程造假
七、第七個(gè)科目:貸后檢查分析固定資產(chǎn)內(nèi)容和方法
固定資產(chǎn)是否真實(shí),對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和償債能力影響,造假四種方法,固定資產(chǎn)造假操作流程圖,三個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問(wèn)題,分析固定資產(chǎn)六個(gè)方面。22個(gè)行業(yè)固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例參考值,判斷造假。
案例18:上市公司JZG虛增固定資產(chǎn)
案例19:虛增固定資產(chǎn),導(dǎo)致占比異常高
八、第八個(gè)科目:貸后檢查分析長(zhǎng)期投資內(nèi)容和方法
長(zhǎng)期投資金額,對(duì)流動(dòng)性和盈利性、償債能力影響,長(zhǎng)期投資造假六種方法,六個(gè)方面判斷長(zhǎng)期投資是否有問(wèn)題。
案例20:挪用貸款投資掛賬,及時(shí)收回避免不良4000萬(wàn)
九、第九個(gè)科目:貸后檢查分析無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)容和方法
真實(shí)無(wú)形資產(chǎn)多少,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和償債能力影響,無(wú)形資產(chǎn)造假五種方法,分析無(wú)形資產(chǎn)五種方法。
案例21:高評(píng)估土地價(jià)值,虛增無(wú)形資產(chǎn)
十、第十個(gè)科目:貸后檢查分析短期貸款內(nèi)容和方法
七個(gè)方面判斷短期貸款是否有問(wèn)題
十一、第十一個(gè)科目:貸后檢查分析實(shí)收資本內(nèi)容和方法
真實(shí)的實(shí)收資本多少,有無(wú)抽逃,構(gòu)成和占比,實(shí)收資本造假四種方法,虛增實(shí)收資本操作流程圖,分析實(shí)收資本五個(gè)方法。
案例22:檢查抽逃實(shí)收資本方法
十二、第十二個(gè)科目:貸后檢查分析資本公積內(nèi)容和方法
真實(shí)資本公積多少,構(gòu)成和占比,資本公積造假五種方法,資本公積七項(xiàng)來(lái)源,分析資本公積是否有問(wèn)題六種方法。
案例22:虛增固定資產(chǎn),虛增資本公積
案例23:股東借款虛增資本公積
案例24:支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負(fù)債的
十三、第十三個(gè)科目:貸后檢查分析未分配利潤(rùn)內(nèi)容和方法
真實(shí)未分配利潤(rùn)多少,虛增對(duì)應(yīng)哪個(gè)科目及金額,未分配利潤(rùn)造假方法,識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法。
案例25:計(jì)算分析未分配利潤(rùn)虛假方法
第四節(jié) 貸后分析利潤(rùn)表判斷還款來(lái)源和償債能力
一、分析利潤(rùn)表的方法和重點(diǎn)
掌握收入利潤(rùn)造假11種方法,造假12個(gè)特征,銷售6大36點(diǎn)異常,核實(shí)收入7種方法,判斷收入和利潤(rùn)是否可持續(xù)。收入利潤(rùn)造假6個(gè)步驟、4個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。分析利潤(rùn)表6個(gè)重點(diǎn),8個(gè)指標(biāo),5個(gè)關(guān)系。
二、收入造假11種方法
掌握收入造假11種方法具體內(nèi)容,才能有效識(shí)別收入造假,殼公司七個(gè)特征。
案例26:BDH公司虛增收入3,524萬(wàn)元 至案例29
三、收入造假12個(gè)特征
掌握收入造假12個(gè)特征,來(lái)發(fā)現(xiàn)收入和利潤(rùn)造假
案例30:上市公司KMJC虛假銷售產(chǎn)品,虛假退貨
四、銷售六大方面36個(gè)異常
銷售客戶10個(gè)異常,銷售交易6個(gè)異常,銷售合同單據(jù)6個(gè)異常,貨幣資金配合收入造假6個(gè)異常,銷售回款4個(gè)異常,銷售其他4個(gè)異常。
五、核實(shí)收入7種方法
核實(shí)去年收入,推算貸款到期前收入,判斷貸款用途、還款來(lái)源、償債能力,用三表、三流計(jì)算產(chǎn)量、銷量,推算收入和現(xiàn)金流入量。
方法一:看銀行對(duì)帳單,核實(shí)收入和現(xiàn)金流,…方法七:利用三品三表和三流方法核實(shí)收入。
六、識(shí)別成本費(fèi)用造假6種方法
案例31:少記成本和費(fèi)用
虛增利潤(rùn)四個(gè)方法:初步判斷成本有沒(méi)有問(wèn)題
七、識(shí)別利潤(rùn)造假方法
利潤(rùn)造假12種方法,識(shí)別利潤(rùn)造假8種方法
案例32:虛增利潤(rùn),對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金 至案例34
第五節(jié) 貸后分析現(xiàn)金流量表判斷還款來(lái)源和償債能力
一、現(xiàn)金流關(guān)系貸款能否收回
資產(chǎn)不是王,現(xiàn)金流才是王;現(xiàn)金流決定借款企業(yè)能否生存;真實(shí)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度;三張報(bào)表之間的關(guān)系。
二、檢查分析現(xiàn)金流量表內(nèi)容、方法和目的
三、現(xiàn)金流造假10種方法
案例33:FLZY虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入
案例34:XLGF虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量
四、核實(shí)現(xiàn)金流六種方法
表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例3個(gè)異常,表間邏輯校驗(yàn)不符,勾稽關(guān)系不符現(xiàn)金流有問(wèn)題,貸后核實(shí)企業(yè)現(xiàn)金流七個(gè)內(nèi)容,通過(guò)銀行對(duì)賬單核實(shí)現(xiàn)金流入量,貸后核實(shí)分析現(xiàn)金流四個(gè)重點(diǎn)。
第六節(jié) 貸后檢查產(chǎn)銷存、購(gòu)銷存是否平衡
第六節(jié) 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比例20個(gè)預(yù)警信號(hào),判斷償債能力
第五章 貸后管理利用三品、三表,判斷企業(yè)償債能力
一、貸后管理檢查“三表”情況表
二、貸后管理檢查“三品“情況表
第六章 貸后檢查抵押四性和擔(dān)保三性
貸后檢查分析抵押擔(dān)保代償能力即第二還款來(lái)源30個(gè)問(wèn)題及對(duì)策,案例35至案例45
第七章 貸后管理六大方法
一、三早、三率、四盯、五查,破除“財(cái)務(wù)報(bào)表崇拜”與“抵押物崇拜”,回歸信貸本源。
二、貸后六個(gè)深入:判斷償債能力,貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
三、貸后六個(gè)查詢:判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
四、貸后八個(gè)交叉驗(yàn)證:判斷償債能力,貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
五、識(shí)別潛在不良退出:三種情形
1、早識(shí)別好退出,難達(dá)成共識(shí),主要標(biāo)志;
2、中識(shí)別難退出,容易達(dá)成共識(shí),主要標(biāo)志;
3、晚識(shí)別不能退出,都能達(dá)成共識(shí),主要標(biāo)志。
六、持續(xù)評(píng)估授信決策的有效性
案例46:貸后管理到位,行使撤銷權(quán)收回不良443萬(wàn)
第八章 企業(yè)逃廢銀行債務(wù)五種模式及十個(gè)對(duì)策
一、業(yè)逃廢銀行貸款五種模式
二、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)原因和標(biāo)志
三、銀行防控企業(yè)逃廢債應(yīng)采取的10個(gè)辦法
案例47:銀行依法撤銷無(wú)償轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán),防止逃廢債
第九章 銀行承諾過(guò)橋還貸風(fēng)險(xiǎn)
銀行參與或承諾過(guò)橋還貸:五大風(fēng)險(xiǎn)
案例48:承諾續(xù)貸還過(guò)橋,判決銀行承擔(dān)連帶責(zé)任
案例49:銀行部門承諾續(xù)貸,銀行構(gòu)成債務(wù)加入
案例50:分行主管負(fù)責(zé)人承諾,銀行承擔(dān)賠償責(zé)任
案例51:支行副行長(zhǎng)口頭承諾續(xù)貸還過(guò)橋,銀行連帶責(zé)任
案例52:客戶經(jīng)理虛假陳述過(guò)橋還貸,銀行承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任
貸后管理培訓(xùn)
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