課程描述INTRODUCTION
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
經(jīng)營目標(biāo)計劃培訓(xùn)
【課程背景】
臨近年底,幾乎所有的企業(yè)都會編制年度經(jīng)營計劃和全面預(yù)算方案,但如何制定出科學(xué)、有效的年度經(jīng)營計劃和全面預(yù)算方案,讓企業(yè)的資源配置達(dá)到帕累托最優(yōu),以最的本錢,做最多的事,達(dá)到*的效果,則是很多企業(yè)會遇到以下管理難題:
1. 那企業(yè)究竟應(yīng)該如何制定科學(xué)合理的年度經(jīng)驗計劃,并借助預(yù)算工具讓其成功落地呢?
2. 如何制定年度經(jīng)營計劃目標(biāo)?制定目標(biāo)的過程中有需要重點(diǎn)關(guān)注哪些事項?
3. 年度經(jīng)營計劃明明做的很漂亮,但為什么總是很難落地?執(zhí)行中也經(jīng)常遇到各種問題?
4. 如何將年度經(jīng)營計劃分解成業(yè)務(wù)或部門計劃,并將其轉(zhuǎn)化為可以執(zhí)行的具體任務(wù)和活動?
5. 年度經(jīng)營計劃制定完成后,企業(yè)環(huán)境發(fā)生變化了怎么辦?修改之前的計劃,還是重新制定?
6. 預(yù)算考評如何設(shè)置才能發(fā)揮應(yīng)有的約束和激勵,并推動年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的順利執(zhí)行?
本課程,輔導(dǎo)企業(yè)如何避開編制年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算方案過程中的各種坑與雷,順利完成年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算方案的編制、分解和執(zhí)行工作,促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長。
【課程收益】
入木三分:掌握深度剖析年度經(jīng)營計劃制定和執(zhí)行的問題本質(zhì),解決經(jīng)營計劃的落地難題
授之以漁:掌握年度經(jīng)營計劃從目標(biāo)制定、執(zhí)行落地到評價反饋的全流程操作
量化管理:掌握用數(shù)據(jù)量化目標(biāo)、計劃、預(yù)算、考核,實現(xiàn)全面量化管理
計劃編制:掌握年度經(jīng)營計劃科學(xué)編制的8個步驟
管控措施:掌握設(shè)計一整套年度計劃的管控措施的技巧
工具運(yùn)用:掌握以下五種工具的運(yùn)用:工具1:企業(yè)年度經(jīng)營計劃目標(biāo)分解表;工具2:企業(yè)不同部門年度經(jīng)營計劃書;工具3:年度經(jīng)營績效考核指標(biāo)庫;工具4:年度經(jīng)營計劃甘特圖;工具;5:預(yù)算執(zhí)行分析報告和匯報模板。
【課程對象】
董事長、總經(jīng)理、各部門總監(jiān)、經(jīng)理及主管
【課程方式】
講師講授 互動討論 案例分析 實戰(zhàn)演練
【課程大綱】
導(dǎo)入:企業(yè)為什么需要年度經(jīng)營計劃
第一講:年度計劃的起點(diǎn)——制定年度經(jīng)營目標(biāo)
一、制定目標(biāo)的三大原則
1. 市場原則:必須符合市場客觀需求
2. 股東期望原則:必須考慮行業(yè)凈資產(chǎn)收益率平均水平
3. 充分挖潛原則:在充分挖掘潛力的前提下確定預(yù)算目標(biāo)
二、制定目標(biāo)的三大依據(jù)
1. 銷售成長率
2. 市場占有率
3. 市場擴(kuò)大率
互動討論:如何避免目標(biāo)和實際的“兩張皮”
三、年度經(jīng)營策略的制定——從目標(biāo)分解到策略
1. 以目標(biāo)為中心的年度經(jīng)營策略
2. 業(yè)務(wù)類策略診斷與ADP模型工具
3. 組織進(jìn)化與組織診斷工具
4. 組織提升策略
實戰(zhàn)演練:TB公司的年度經(jīng)營目標(biāo)的確定
第二講:年度經(jīng)營目標(biāo)分解——關(guān)鍵指標(biāo)和項目
一、年度經(jīng)營目標(biāo)分解的常見誤區(qū)
誤區(qū)一:把銷售計劃當(dāng)做年度經(jīng)營目標(biāo)
誤區(qū)二:計劃永遠(yuǎn)適應(yīng)不了變化
誤區(qū)三:計劃只能寫在紙上貼在墻上
二、年度經(jīng)營目標(biāo)分解的邏輯步驟
1. 自上而下:下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)分解任務(wù)
2. 自下而上:上報審核匯總經(jīng)營目標(biāo)分解修改方案
3. 公司經(jīng)營策劃部匯總:平衡分析年度經(jīng)營計劃方案并審批
4. 公司董事會審批:下達(dá)年度經(jīng)營計劃終稿并執(zhí)行
三、三個維度分解年度經(jīng)營目標(biāo)
1. 責(zé)任人維度——經(jīng)營目標(biāo)分解到責(zé)任人
2. 關(guān)鍵項目和指標(biāo)維度——先粗后細(xì),逐項分解
3. 執(zhí)行時間維度——年度預(yù)算按照先長后短依次分解
四、三大法分解年度經(jīng)營目標(biāo)
1. 魚刺圖目標(biāo)分解法
2. 價值樹目標(biāo)分解法
3. 戰(zhàn)略地圖目標(biāo)分解法
案例分析:A上市公司年度經(jīng)營目標(biāo)的分解
第三講:如何編制成年度經(jīng)營計劃
1.年度經(jīng)營計劃的內(nèi)容:新年度一系列目標(biāo) 計劃 行動方案;
2. 編制年度經(jīng)營計劃的邏輯和思路:6W2H
3. 編制年度經(jīng)營計劃的程序
1)調(diào)查預(yù)測,估量機(jī)會
2)統(tǒng)籌安排,確定目標(biāo)
3)擬定方案,比較選優(yōu)4)確定預(yù)算,綜合平衡
4. 編制年度經(jīng)營計劃的方法
1)滾動計劃法2)PDCA循環(huán)法3)綜合平衡法
5. 編制年度經(jīng)營計劃的8個步驟
1)總結(jié)過往盤點(diǎn)分析:成績、問題和關(guān)鍵成功因素;
2)新年度戰(zhàn)略方向:3C戰(zhàn)略;
3)新年度經(jīng)營目標(biāo)確定:依據(jù)平衡積分卡設(shè)定的KPI指標(biāo)的確定;
4)新年度經(jīng)營策略確定:經(jīng)營方針、經(jīng)營重點(diǎn)和經(jīng)營思路;
5)新年度經(jīng)營策略對應(yīng):5W1H(誰、在哪里、什么時候、做什么、需要誰協(xié)助,花多少錢)
6)新年度對應(yīng)的組織運(yùn)營體系:組織架構(gòu) 崗位職責(zé) 人員編制 薪酬激勵體系
7)新年度財務(wù)預(yù)算:三大報表預(yù)算 企業(yè)費(fèi)用結(jié)構(gòu)預(yù)算 企業(yè)預(yù)算管控辦法
8)新年度整體工作路線圖:按照責(zé)任維度 時間維度 指標(biāo)維度繪制甘特圖
互動討論:編制年度經(jīng)營計劃需要注意哪些事項?
第四講:如何編制年度預(yù)算方案
一、預(yù)算的編制程序——上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總
1. 下達(dá)目標(biāo)
2. 編制上報
3. 審查平衡
4. 審議批準(zhǔn)
5. 下達(dá)執(zhí)行
二、選擇適合的預(yù)算編制方法
1. 責(zé)任中心制
2. 成本中心制
3. 收益中心制
4. 利潤中心制
三、預(yù)算編制應(yīng)注意的問題
問題一:確定科學(xué)可行的預(yù)算目標(biāo)
問題二:選擇科學(xué)的預(yù)算編制方法,提高預(yù)算的客觀性和準(zhǔn)確性
問題三:企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向、戰(zhàn)略目標(biāo)正確且明確
問題四:預(yù)算制定目標(biāo)應(yīng)與實際相結(jié)合
問題五:預(yù)算管理要做好預(yù)測做好
問題六:避免過繁過細(xì)
實戰(zhàn)演練:根據(jù)B公司情況,編制下一年度的銷售預(yù)算
第五講:經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行與控制
一、建立事前、事中監(jiān)控管理流程
1. 事先計劃:部署經(jīng)營計劃與全面預(yù)算方案的執(zhí)行
2. 事中控制:監(jiān)控經(jīng)營計劃與預(yù)算在事先計劃中
3. 事后分析:分析計劃與全面預(yù)算的實際執(zhí)行情況的差異、找出原因
二、確定執(zhí)行中的“剛性”和“彈性”控制項目
1. 預(yù)算目標(biāo)的分解、責(zé)任指標(biāo)的落實等都必須講究剛性控制
2. 預(yù)算的編制方法和符合預(yù)算調(diào)整
三、計劃、預(yù)算的反饋報告和例會制度建立
互動討論:計劃趕不上變化,環(huán)境變了,計劃和預(yù)算要怎么辦?
1. 預(yù)算和執(zhí)行結(jié)果的差異分析與調(diào)整:按月進(jìn)行差異分析,按半年進(jìn)行預(yù)算調(diào)整;
2. 建立預(yù)算預(yù)警機(jī)制,設(shè)置預(yù)警值:預(yù)算上下偏離5%進(jìn)行提醒;預(yù)算上下偏離10%進(jìn)行預(yù)警。
案例分析:C公司經(jīng)營管控三步走
第六講:計劃和預(yù)算的考核與評價
1. 考核內(nèi)容:執(zhí)行過程情況、執(zhí)行結(jié)果
2. 常用且有效的考評方法
3. 三大責(zé)任中心——特點(diǎn)設(shè)置考核側(cè)重點(diǎn)
1)成本費(fèi)用中心:考核成本費(fèi)用預(yù)算控制率;
2)收益中心:考核主要收入預(yù)算指標(biāo)達(dá)成率;
3)利潤中心:主要考核利潤預(yù)算指標(biāo)達(dá)成率。
4. 工作范圍考核側(cè)重點(diǎn)的設(shè)立
1)業(yè)務(wù)部門:主要考核業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況;
2)管理部門:主要考核管理職責(zé)履職情況
5. 企業(yè)特色的獎懲機(jī)制的設(shè)置
1)目標(biāo)激勵:事先設(shè)定目標(biāo),簽訂目標(biāo)責(zé)任書,事后依據(jù)目標(biāo)完成情況進(jìn)行獎懲兌現(xiàn);
2)日常獎懲:比如表揚(yáng)、贊賞、晉級和批評、處分、開除等。
經(jīng)營目標(biāo)計劃培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/309239.html
已開課時間Have start time
- 廖大宇
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