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內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程

【課程背景】：
無(wú)論是出于經(jīng)營(yíng)環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)能力，已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)管理的重心之一。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不斷增長(zhǎng)，健全和完善自身的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理，將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

【課程收益】：
通過(guò)學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性與效益性。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
1、掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等理論，了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
2、掌握內(nèi)部控制日常管理要點(diǎn)，不斷保持內(nèi)部控制的先進(jìn)性與有效性
3、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
4、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
5、通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)

【課程時(shí)間】：1天，6小時(shí)/天
【授課對(duì)象】：總經(jīng)理、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員
【授課方式】：案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

【課程大綱】：
第一講：我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的背景和形勢(shì)

一、認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制
1、什么是內(nèi)部控制
2、內(nèi)部控制的目標(biāo)
3、內(nèi)部控制的四個(gè)階段
4、誰(shuí)對(duì)內(nèi)部控制具體負(fù)責(zé)
5、內(nèi)部控制如何降低風(fēng)險(xiǎn)
6、是否所有的風(fēng)險(xiǎn)都需要控制
二、我國(guó)企業(yè)目前內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的形勢(shì)
1、目前企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)的調(diào)查結(jié)果
2、內(nèi)部控制體系建設(shè)制約因素
案例1: 農(nóng)行金庫(kù)資金不翼而飛
案例2：一位董事長(zhǎng)的絕筆信
演練1：如何制定內(nèi)控制度降低風(fēng)險(xiǎn)
4、國(guó)家對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管
基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引、審計(jì)指引
監(jiān)管要求

第二講：企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
1、過(guò)度的控制與控制不足
案例3：華為的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系
演練2：如何平衡風(fēng)險(xiǎn)管理與高效管理
2、一線授權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)控制
3、風(fēng)險(xiǎn)容忍度與風(fēng)險(xiǎn)承受度
二、內(nèi)部控制制度與管理制度的關(guān)系
1、內(nèi)部控制制度與ISO、管理制度之間的關(guān)系
2、財(cái)務(wù)報(bào)告控制與全面風(fēng)險(xiǎn)控制
3、內(nèi)部控制手冊(cè)的作用

第三講：建立高效的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、內(nèi)部控制體系管理架構(gòu)
1、一個(gè)基礎(chǔ)：公司治理結(jié)構(gòu)
2、 三道防線：業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部門、內(nèi)審部門
二、建立健全內(nèi)部控制階段
1、控制環(huán)境
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
開展報(bào)表科目及流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
目標(biāo)設(shè)定
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
3、風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)
案例4：某公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制活動(dòng)實(shí)例
演練3：如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)
4、內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)
內(nèi)部控制手冊(cè)編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)
演練4：如何撰寫內(nèi)部控制手冊(cè)（不相容職務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)矩陣、流程圖）
5、風(fēng)險(xiǎn)信息與溝通
6、持續(xù)監(jiān)督機(jī)制
日常監(jiān)督
專項(xiàng)監(jiān)督
組織與個(gè)人的內(nèi)部績(jī)效考核
7、風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)價(jià)
實(shí)施方案
評(píng)價(jià)內(nèi)容
保存測(cè)試底稿
內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告
內(nèi)控制度維護(hù)
演練5：評(píng)價(jià)方案、評(píng)價(jià)報(bào)告編寫
8、內(nèi)控有效性外部審計(jì)
審計(jì)方法
內(nèi)部控制有效性審計(jì)報(bào)告

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