課程描述INTRODUCTION
· 稅務(wù)經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅收籌劃技巧課程
課程背景:
怎樣合法合理的降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)?是企業(yè)必須面對的重要課題?,F(xiàn)實(shí)中很多財(cái)稅人員口中的合理避稅其實(shí)就是偷稅漏稅,風(fēng)險(xiǎn)極大。對于納稅人來說,首先是防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),再就是提升稅務(wù)籌劃能力。
課程收益:
本課程精選數(shù)十個(gè)稅收籌劃案例,每個(gè)案例均極具操作性和實(shí)戰(zhàn)價(jià)值。學(xué)完本課程,學(xué)員可以識別企業(yè)常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),掌握納稅籌劃的基本方法,靈活應(yīng)用常見籌劃技巧,幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)節(jié)稅效益,在工作中實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。
課程對象:企業(yè)財(cái)稅人員
課程大綱
第一講:什么是稅收籌劃
1、稅收籌劃的特性
2、稅收籌劃與避稅、偷稅、逃稅等行為的區(qū)別
3、稅收籌劃的前提
第二講:稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)——識別真假籌劃
1、可笑的稅務(wù)籌劃
2、籌劃方案真的是這樣完美嗎?——自作聰明亂籌劃,自投羅網(wǎng)白忙活
(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的“籌劃”
(2)會務(wù)費(fèi)的“籌劃”
(3)裝修費(fèi)的“籌劃”
(4)工資、勞務(wù)(派遣)費(fèi)的“籌劃”
(5)購買商品的“籌劃”
(6)購買服務(wù)的“籌劃”
(7)甲供工程的“籌劃”
(8)土地增值稅的“籌劃”
(9)經(jīng)營模式的“籌劃”
3、稅收籌劃方案的主角、風(fēng)險(xiǎn)、收益、選擇、責(zé)任
第三講:增值稅稅收籌劃技巧與案例
1、超過標(biāo)準(zhǔn)必登記,不夠標(biāo)準(zhǔn)擇優(yōu)選 2、分立經(jīng)營試試看,有時(shí)還真節(jié)省稅
3、兼營混合要分清,勿要糊涂繳錯(cuò)稅 4、會開發(fā)票也節(jié)稅,不開錯(cuò)開多繳稅
5、銷售方式幾多種,節(jié)稅比較來選擇 6、*選擇供應(yīng)商,關(guān)鍵是看凈利潤
7、總分機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貨物,網(wǎng)絡(luò)結(jié)算緩繳稅 8、出租出借包裝物,押金怎樣來核算
9、扣稅憑證要審核,符合條件才抵扣 10、經(jīng)營模式巧轉(zhuǎn)換,收入相同稅不同
11、優(yōu)惠政策要熟悉,恰當(dāng)運(yùn)用才節(jié)稅 12、關(guān)聯(lián)交易籌劃好,合理合法可省稅
13、合同條款細(xì)思量,風(fēng)險(xiǎn)降低又節(jié)稅 14、平銷返利要節(jié)稅,發(fā)票方式與時(shí)點(diǎn)
15、委托代銷有兩種,選擇哪種作比較 16、支付代墊運(yùn)輸費(fèi),運(yùn)輸發(fā)票開給誰
17、個(gè)人車輛耗油費(fèi),取得油票怎抵扣 18、稅收政策把握好,就能不繳冤枉稅
第四講:企業(yè)所得稅稅收籌劃技巧與案例
1、組織形式有多種,合理選擇稅不同
2、推遲收入實(shí)現(xiàn)日,遞延納稅省資金
3、稅前扣除很重要,及時(shí)合理列費(fèi)用
4、存貨計(jì)價(jià)有方法 ,合理選擇成本小
5、折舊攤銷要籌劃,防范風(fēng)險(xiǎn)享優(yōu)惠
6、固定資產(chǎn)維修費(fèi),一次分期有技巧
7、優(yōu)惠政策要把握,享受放棄作比較
8、招待廣告宣傳費(fèi),合理轉(zhuǎn)化多扣除
9、流程再造節(jié)稅款, 風(fēng)險(xiǎn)防控勿忘記
10、稅收政策把握好,就能不繳冤枉稅
11、關(guān)聯(lián)交易籌劃好,合理合法可省稅
第五講:個(gè)人所得稅稅收籌劃技巧與案例
1、個(gè)人所得稅征收范圍
2、應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換
3、工資、薪金(年終獎)所得稅務(wù)籌劃
4、勞務(wù)報(bào)酬所得稅務(wù)籌劃
5、捐贈的稅務(wù)籌劃
6、納稅人身份認(rèn)定的稅務(wù)籌劃
7、個(gè)人投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)組織形式選擇的稅務(wù)籌劃
8、股權(quán)激勵和股票期權(quán)
9、利用減免稅政策稅務(wù)籌劃
10、節(jié)稅不能亂籌劃
第六講:房產(chǎn)稅稅收籌劃技巧與案例
1、從征稅范圍進(jìn)行籌劃
2、從計(jì)稅依據(jù)進(jìn)行籌劃
3、充分利用優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃
4、改變經(jīng)營模式的設(shè)計(jì)
第七講:土地使用稅稅收籌劃技巧與案例
1、從經(jīng)營用地區(qū)域上進(jìn)行籌劃
2、從土地用途上進(jìn)行籌劃
3、從利用優(yōu)惠政策上進(jìn)行籌劃
4、從納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間上進(jìn)行籌劃
第八講:土地增值稅稅收籌劃技巧與案例
1、臨界點(diǎn)籌劃法
2、銷售價(jià)格分解籌劃法
3、代收費(fèi)用并入房價(jià)籌劃法
4、利息支出籌劃法五、增加可扣除項(xiàng)目籌劃法
5、成本核算對象籌劃法
6、成本分?jǐn)偡椒ɑI劃法
7、關(guān)聯(lián)交易創(chuàng)造節(jié)稅空間籌劃法
8、利用優(yōu)惠政策籌劃法
9、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)實(shí)際上并不能節(jié)省稅費(fèi)
課程總結(jié)與答疑解惑
稅收籌劃技巧課程
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