課程描述INTRODUCTION
培訓(xùn)講師：林國泰
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
全面預(yù)算管理 培訓(xùn)
課程背景：
中國經(jīng)濟新常態(tài)下，原材料、人力成本不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競爭力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績效?
沒有人可以對抗趨勢，互聯(lián)網(wǎng)+ 蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型?如何進行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力?
全面預(yù)算管理做為戰(zhàn)略實施的核心工具，承擔著承接戰(zhàn)略、規(guī)劃投入、降本增效、控制運營、績效落地的重要職能，同時，全面預(yù)算管理還是建立調(diào)動員工積極性與創(chuàng)造力主動降本增效經(jīng)營機制的關(guān)鍵工具，做好預(yù)算管理工作對企業(yè)極為重要。
本課程開創(chuàng)性的把公司戰(zhàn)略、平衡記分卡、全面預(yù)算管理、阿米巴經(jīng)營、績效考核融合在一起，通過案例教學(xué)，快速幫助學(xué)員建立戰(zhàn)略財務(wù)思維與科學(xué)經(jīng)營機制，讓企業(yè)通過預(yù)算管理創(chuàng)造價值。
課程收益：
承接戰(zhàn)略: 以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從資源、策略端實施企業(yè)戰(zhàn)略；
優(yōu)化配置: 運用全面預(yù)算優(yōu)化資源配置，達到資源利用效率*化；
控制運營: 通過預(yù)算控制對企業(yè)經(jīng)營進行量化的計劃安排；
降本增效：建立調(diào)動員工積極性與創(chuàng)造力主動降本增效的經(jīng)營機制；
授課對象：財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算財務(wù)、負責預(yù)算編制的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算中心負責人
課程大綱：
第一講：財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價值認知差異
一、小組討論： 財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價值認知差異：
1、企業(yè)最重要的是什么?
2、企業(yè)*的價值是什么?
二、樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維
三、小組討論：
1、預(yù)算應(yīng)從哪里出發(fā)?
2、好的預(yù)算與差的預(yù)算*的差異在哪?
第二講：預(yù)算從戰(zhàn)略出發(fā)
導(dǎo)入：沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的競爭優(yōu)勢，但始終為客戶創(chuàng)造*的價值。
實際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實際案例：美菱電器
一、透析商業(yè)模型
1、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分?
2、如何構(gòu)建有效盈利模型?
3、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)模式有何異同?
二、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?
討論制定中長期戰(zhàn)略，并與企業(yè)實際中長期戰(zhàn)略對比。
1、戰(zhàn)略到底是什么?
2、戰(zhàn)略包括哪些要素?
3、如何制定戰(zhàn)略?
4、如何進行戰(zhàn)略管理?
5、小組討論：執(zhí)行戰(zhàn)略的障礙是什么?
6、如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應(yīng)用
第三講：全面預(yù)算管理與控制
導(dǎo)入：成功的戰(zhàn)略實施需要管理層的強勢推動、溝通、包括平衡記分卡、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制、全面預(yù)算、績效考核組成的戰(zhàn)略實施工具。
實際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實際案例：美菱電器
一、全面預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么?
1、承接中長期戰(zhàn)略
2、規(guī)劃短期與中長期資源投入
3、戰(zhàn)略績效考核落地
4、成本控制
二、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?
1、有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃
2、合適企業(yè)運營單元
3、科學(xué)的績效考核體系
4、高層有力的推動與支持
三、預(yù)算編制的技術(shù)流程
1、預(yù)算組織的建立、職責與分工
2、預(yù)算指導(dǎo)文件的下達
3、預(yù)算推動會議及編制培訓(xùn)
4、預(yù)算組織形式
5、預(yù)算編制
1）銷售預(yù)算
2）生產(chǎn)預(yù)算
3）費用預(yù)算
4）資產(chǎn)預(yù)算
5）現(xiàn)金流預(yù)算
6）預(yù)算報表
7）下達預(yù)算
6、預(yù)算編制難點分析
1） 責任中心劃分
2）如何進行共同資源費用分攤?
3） 戰(zhàn)略重點投入的取舍
4） 滾動預(yù)算編制
5） 如何降低預(yù)算博弈?
6） 責任中心預(yù)算編制
四、預(yù)算執(zhí)行與控制
1、預(yù)算執(zhí)行制度
2、執(zhí)行過程中關(guān)鍵問題的解決
3、預(yù)算執(zhí)行情況反饋與差異分析
4、如何防止期末“突擊發(fā)錢”？
五、預(yù)算調(diào)整與戰(zhàn)略績效考核
1、預(yù)算應(yīng)該調(diào)整嗎？
2、如何確定收入、成本、利潤、投資中心
3、總經(jīng)辦績效考核指標設(shè)計
4、營銷單元績效考核指標設(shè)計
5、生產(chǎn)員工績效考核指標設(shè)計
6、采購員工績效考核指標設(shè)計
7、研發(fā)員工績效考核指標設(shè)計
8、財務(wù)員工績效考核指標設(shè)計
六、預(yù)算分析
實際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實際案例：美菱電器
1、市場及對標分析
2、收入分析
3、成本、費用分析
4、利潤分析
5、現(xiàn)金流分析
6、績效考核分析
7、企業(yè)行動計劃
第四講：基于全面預(yù)算管理建立降本增效的經(jīng)營機制
實際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實際案例：美菱電器
一、討論：你目前采用的成本管控方法是什么？如何評價？
二、討論：企業(yè)成本控制的關(guān)鍵在哪里？如何讓員工主動降本增效？
三、基于全面預(yù)算管理建立降本增效的經(jīng)營機制 -阿米巴經(jīng)營
1、調(diào)動每位員工的積極性與創(chuàng)造力是企業(yè)轉(zhuǎn)型的必由之路
2、阿米巴經(jīng)營模式的目的
3、基于全面預(yù)算管理建立降本增效的經(jīng)營機制（阿米巴經(jīng)營）
案例：天寶集團：從金融危機深陷困境到香港上市 (HK.1979)
案例：美菱電器
討論落地： 第①至第⑦項實施步驟企業(yè)落地
第①步：理念明確，人心所向
第②步：戰(zhàn)略規(guī)劃：組織支持戰(zhàn)略
第③步：組織劃分：將大企業(yè)劃分為小的責任中心
第④步：經(jīng)營會計：獨立核算，實現(xiàn)數(shù)字化經(jīng)營
第⑤步：內(nèi)部交易：傳遞外部市場壓力，人人都是經(jīng)營者
第⑥步：授權(quán)與評價：自主經(jīng)營、循環(huán)改善
第⑦步：晉升激勵：人心所向
總結(jié)、答疑、互動
全面預(yù)算管理 培訓(xùn)
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