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提高企業(yè)風險管理課程

課程背景
對于企業(yè)內控，2002年*因為安然事件出臺了《薩班斯-奧克斯利法案》，而中國亦有五部委*發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引，顯然企業(yè)只有建立了行之有效的內部控制體系，才能獲得穩(wěn)定且持續(xù)的發(fā)展。
企業(yè)內部控制規(guī)范體系在我國的啟用尚處在起步階段，本課程的講師團隊根據(jù)多年為各類企業(yè)提供風險管理和內部控制服務的實踐總結，從實際操作角度出發(fā)，詳細介紹COSO內控框架精髓，并配以國內外典型案例講解，來說明內控體系構建的具體步驟，學員能夠結合企業(yè)自身現(xiàn)狀尋求解決內控系統(tǒng)問題的方法，真正讓內控體系從企業(yè)內部開始，從上至下全面的把企業(yè)武裝起來！+
課程收益
1、從企業(yè)整體戰(zhàn)略目標到各個業(yè)務層面，對國際先進的COSO內控框架系統(tǒng)進行闡述和講解，扭轉學員先前可能存有的理解誤區(qū)
2、通過實例講述明確內部控制體系的建立步驟
3、幫助學員在分析企業(yè)內部控制數(shù)據(jù)時，識別和梳理風險控制點
4、掌握診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制效果并以此加以改進
5、明確內部審計與財務審計的區(qū)別，建立有效的內審和監(jiān)督制度，加強內控的執(zhí)行力度
6、引導學員結合企業(yè)自身特點和經(jīng)營戰(zhàn)略，設計建立“個性化”的內部控制系統(tǒng)
培訓對象
1、公司總經(jīng)理等管理層，中高層管理人員
2、財務與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
3、內部控制總監(jiān)、內審總監(jiān)內控部、內審部相關人員
4、各部門主管以及部門內控、內審人員

課程大綱
一、內部控制的實踐
什么是真正的“內部”？什么是真正的“控制”？
企業(yè)發(fā)展的基石
內控體系
企業(yè)目標
內部人控制的陷阱
內控的局限性
成本與效益
COSO內控框架
角色與職責
其可為與不可為
二、內部環(huán)境
內控的基礎
控制環(huán)境
權責分配與內部環(huán)境
內部審計與內部環(huán)境
人力資源政策與內部環(huán)境
企業(yè)文化與內部環(huán)境
案例分析

三、風險評估
發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴
應對變化
評估
案例分析
四、內控的建立
量體裁衣——內控的設置
業(yè)務活動內部控制設計
內控體系建立和執(zhí)行的五個階段
如何確定和分解目標
如何識別風險如何建立控制政策
二維表、流程圖、文字描述
如何有效執(zhí)行內控
如何監(jiān)督內控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立評估
他山之石

五、控制活動
控制活動的類型
防范于未然
控制活動與風險評估相結合
IT控制
具體問題具體分析
控制活動的評估信息溝通
案例分析
六、內部監(jiān)督與內部審計
持續(xù)性監(jiān)督活動
角色與定位
獨立評估
報告缺陷
案例分析
七、職業(yè)舞弊
常見的舞弊行為
職業(yè)舞弊與內部控制的關系
八、薩班斯法案與公司治理
薩班斯法案的內容框架
S302及S404
企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙

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