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中國企業(yè)培訓講師
銀行客戶經理財務報表分析與舞弊識別
 
講師:劉建平 瀏覽次數:2592

課程描述INTRODUCTION

銀行客戶經理財務報表分析 培訓

· 財務主管

培訓講師:劉建平    課程價格:¥元/人    培訓天數:2天   

日程安排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

銀行客戶經理財務報表分析 培訓
課程背景:
在經濟下行壓力的新常態(tài)下,實體經濟遭遇到前所未有的困難與挑戰(zhàn),許多企業(yè)利潤下降,甚至出現虧損,企業(yè)經營面臨困難,還貸能力大打折扣。商業(yè)銀行的信用風險不斷積累和上升,我國銀行的不良貸款余額出現連續(xù)上升的勢頭,局部地區(qū)的不良率也在不斷上升,商業(yè)銀行的信貸資產安全面臨巨大挑戰(zhàn)。
對商業(yè)銀行來說, 企業(yè)客戶提供的財務報表是判斷其資信狀況的主要依據, 識別企業(yè)客戶財務報表的真假, 對選擇優(yōu)質客戶、提高信貸資產質量、降低信貸風險非常重要??蛻艚浝碓谧R別客戶虛假信息方面應該有不可替代的作用。客戶經理如何具備透過企業(yè)有用的財務信息,對目標企業(yè)進行科學分析和準確判斷,如何通過財務報表識別客戶的信用風險,如何提高銀行信貸資產的質量和安全,是擺在各家銀行面前的重要課題。加強客戶經理訓練,這是擺在各銀行面前的重要課題。本課程將結合近年來不斷改革的*稅收政策,全面剖析企業(yè)面臨的各項涉稅風險并了解合理的省稅策略安排。
 
課程收益:
.了解企業(yè)財務報表的基本框架,解讀三大報表中的基本財務原理,以及財務報表中各種數據背后的含義,使得沒有會計或財務專業(yè)背景的銀行信貸人員可以通過解讀財務報表來初步了解企業(yè)的財務狀況;
.學會研讀資產負債表,了解公司財務狀況,對公司償債能力,資本結構是否合理,流動資金是否充足做出判斷;
.學會研讀利潤表,了解公司盈利能力、經營效率,對公司在行業(yè)中的競爭地位、持續(xù)發(fā)展能力做出判斷;
.學會研讀現金流量表,了解公司的支付能力和償債能力以及公司對外部資金的需求情況,預測公司未來的發(fā)展前景,保證銀行的信貸安全;
.掌握企業(yè)常見的財務報表粉飾與舞弊方法,重構企業(yè)財務報表,識別存在的風險;
 
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:銀行行長、銀行中高層管理人員、銀行中小企業(yè)部信貸經理,客戶經理,授信評審負責人,信用經理以及相關工作人員
課程方式:講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動,要求全員積極參與。
 
課程大綱
導引:財務分析的力量--神話終結者劉姝威:被稱股市最危險女人
第一講:銀行客戶經理財務分析基礎
一、財務報表閱讀與分析的基本知識
1. 財務報表及與報表分析的概述
2. 銀行客戶經理應了解的會計知識
二、銀行客戶經理財務分析基本理念
1. 財務報表及與報表分析的局限性
2. 信貸財務分析的特殊性
3. 信貸財務分析的基本理念
1)分析是一個研究推理過程
2)行業(yè)分析優(yōu)于報表分析
3)權變是財務分析的靈魂
4)不能迷信注冊會計師或審計報告
5)標準的財務分析不是對每一家公司都必要
6)對企業(yè)提供的財務報表務必保留一份戒心
 
第二講:從銀行信貸角度透析資產負債表
一、認識資產負債表
1. 親密接觸真實企業(yè)的資產負債表
2. 資產負債表項目解讀
案例分析:銀行客戶經理如何從資產項目發(fā)現營銷機會
實操演練:請找出至少3個項目中隱含的營銷機會
 
二、資產質量分析
1. 資產負債表的整體審視
案例分析:某上市公司財務結構變動分析
2. 資產結構分析
案例分析:某知名影視企業(yè)資產結構分析
工具演示:主要資產項目變動的質量含義
3. 資產利用效率分析(運營能力分析)
案例分析:蘋果、耐克為何都在推行輕資產戰(zhàn)略
小組討論:小米創(chuàng)業(yè)三年市場估值如何達到100億美元
4. 現金含量分析
 
三、償債能力分析
1. 短期償債能力分析
案例分析:某上市公司2016年短期償債能力分析
2. 長期償債能力分析
實操演練:某上市公司2016年長期償債能力分析
 
第三講:從銀行信貸角度透析利潤表
一、認識利潤表
1. 親密接觸真實企業(yè)的利潤表
2. 利潤表項目解讀
小組討論:京東為什么連年虧損不倒閉?
二、盈利能力分析
1. 利潤表的整體審視
2. 收入質量分析
案例分析:某上市公司股價上漲55倍的背后秘密
3. 利潤質量分析
案例分析:東北某知名上市公司奇葩的稅后凈利潤(利潤高于收入)
4. 毛利率分析
實操演練:從A股上市公司2018年年報中找出毛利率超過50%的3家公司
三、發(fā)展能力分析
1. 增長率分析
小組討論:銀行客戶經理如何通過報表發(fā)現明日之星?
 
第四講:從銀行信貸角度透析現金流量表
一、認識現金流量表
1. 親密接觸真實企業(yè)的現金流量表
2. 現金流量表項目解讀
小組討論:盈利的企業(yè)為什么突然破產了
二、現金流量分析
1. 現金流量表的整體審視
2. 經營性現金流量分析
3. 自由現金流量分析
案例分析:某知名企業(yè)因現金流斷裂破產倒閉的教訓及啟發(fā)
 
第五講:企業(yè)財務舞弊識別
一、企業(yè)獲取貸款前的財務舞弊識別
1. 企業(yè)粉飾財務報表常用的手段
1)借款原因不實
2)利潤率異常
3)虛構借款人
2. 財務報表粉飾的類型與識別方法
1)粉飾經營業(yè)績的手段及識別
2)粉飾財務狀況的手段及識別
3. 敏感財務指標的風險預警
1)預警內容
2)預警工具
3)預警信息分析
4)預警信息及相關指標設定
案例分析:福建海峽銀行被企業(yè)騙貸600萬元 贏了官司卻挽不回損失
 
二、企業(yè)獲取貸款后的財務舞弊識別
1. 獲得貸款后債務人粉飾報表的原因及常見手段
1)逃避銀行債務是粉飾報表的主要原因
2)粉飾報表手段主要是減少資產
2. 減少資產的常用手段
1)資產轉移
2)資產隱匿
3)掏空資產
案例分析:福建寧德地區(qū)被銀行列為"地域黑名單"的背后
 
第六講:企業(yè)省稅策略與稅務風險防范
一、企業(yè)常見省稅策略
1. 企業(yè)投資的省稅策略
案例分析:選擇公司還是非公司
2. 企業(yè)籌資的省稅策略
案例分析:借款費用利息的省稅方案
3. 企業(yè)經營的省稅策略
案例分析:分設企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
 
二、企業(yè)涉稅風險及防范
1. 查前:防患于未然
風險防范:什么情況下會被追究刑事責任,量刑標準是什么?
案例分析:某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
2. 查中:遇事怎么辦?
1)企業(yè)無過錯的情況下如何應對?
2)企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風險的情況如何應對?
案例分析:廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析:廈門某高新技術企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
3. 查后:吃一塹長一智
1)企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風險
案例分析:廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)
課程要點總結
現場答疑解惑
銀行客戶經理財務報表分析 培訓

轉載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/224935.html

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