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中國(guó)企業(yè)培訓(xùn)講師
2019新個(gè)稅、社保及企業(yè)所得稅實(shí)操訓(xùn)練營(yíng)
 
講師:陶雯 瀏覽次數(shù):2548

課程描述INTRODUCTION

新個(gè)稅、社保及企業(yè)所得稅實(shí)操培訓(xùn)

· 中層領(lǐng)導(dǎo)

培訓(xùn)講師:陶雯    課程價(jià)格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):1天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

新個(gè)稅、社保及企業(yè)所得稅實(shí)操培訓(xùn)

課程大綱
第一部分 個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)與應(yīng)對(duì)

一、*個(gè)人所得稅法及實(shí)施條例、專項(xiàng)附加扣除政策及案例解析
(一)明確居民身份的概念和判定標(biāo)準(zhǔn)
(二)個(gè)人所得稅的稅率
(三)個(gè)人所得稅稅率表
(四)工資和薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、以及特許權(quán)使用費(fèi)所得實(shí)行綜合征稅
1、怎樣理解綜合征稅?
2、扣除項(xiàng)目怎樣扣除?
(1)子女教育扣除項(xiàng)目?jī)?nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、適用范圍和條件、扣除方法、享受環(huán)節(jié)、留存資料、注意事項(xiàng)等
(2)繼續(xù)教育扣除項(xiàng)目?jī)?nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、適用范圍和條件、扣除方法、享受環(huán)節(jié)、留存資料、注意事項(xiàng)等
(3)大病醫(yī)療扣除項(xiàng)目?jī)?nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、適用范圍和條件、扣除方法、享受環(huán)節(jié)、留存資料、注意事項(xiàng)等
(4)住房貸款利息扣除項(xiàng)目?jī)?nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、適用范圍和條件、扣除方法、享受環(huán)節(jié)、留存資料、注意事項(xiàng)等
(5)住房租金扣除項(xiàng)目?jī)?nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、適用范圍和條件、扣除方法、享受環(huán)節(jié)、留存資料、注意事項(xiàng)等
(6)贍養(yǎng)老人支出扣除項(xiàng)目?jī)?nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、適用范圍和條件、扣除方法、享受環(huán)節(jié)、留存資料、注意事項(xiàng)等

3、常見問題
(1)納稅人享受符合規(guī)定的專項(xiàng)附加扣除的計(jì)算時(shí)間怎樣確定?
(2)專項(xiàng)附加扣除應(yīng)在預(yù)扣預(yù)繳時(shí)還是在匯算清繳申報(bào)時(shí)扣除?
(3)納稅人同時(shí)從兩處以上取得工資、薪金所得,怎樣辦理專項(xiàng)附加扣除?
(4)納稅人更換工作單位的,怎樣辦理專項(xiàng)附加扣除?
(5)納稅人未取得工資、薪金所得,僅取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得,怎樣辦理專項(xiàng)附加扣除?
(6)納稅人在扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳稅款環(huán)節(jié)未享受或未足額享受專項(xiàng)附加扣除的,可以在當(dāng)年內(nèi)向支付工資、薪金的扣繳義務(wù)人申請(qǐng)?jiān)谑S嘣路莅l(fā)放工資、薪金時(shí)補(bǔ)充扣除嗎?
(7)報(bào)送信息及留存?zhèn)洳橘Y料的規(guī)定有哪些?
(8)稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣進(jìn)行后續(xù)管理?
(9)其他常見問題
4、怎樣合理籌劃?

(五)免納個(gè)人所得稅
(六)減征個(gè)人所得稅
(七)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1、居民個(gè)人的綜合所得應(yīng)納稅所得額。
2、非居民個(gè)人的工資、薪金所得應(yīng)納稅所得額。
3、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額。
4、財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅所得額。
5、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅所得額。
6、利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅所得額。

(八)納稅申報(bào)
1、納稅人與扣繳義務(wù)人
2、納稅申報(bào)情形與申報(bào)期限
3、對(duì)綜合所得引入年度匯算清繳
4、扣繳、退稅
5、抵免
6、預(yù)扣預(yù)繳方法
7、《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》
8、《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息表》
9、《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》
10、《個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表》
11、《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表》
(九)各部門協(xié)作
(十)個(gè)稅的征收管理

第二部分 企業(yè)所得稅新政解析與納稅申報(bào)表
一、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))
1、出臺(tái)該政策的背景---針對(duì)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則以及國(guó)家稅務(wù)總局制定的稅收規(guī)范性文件存在的一些問題 進(jìn)行詳細(xì)解析,以及現(xiàn)實(shí)工作中一些問題上述政策沒有給一個(gè)明確的答復(fù)
2. 出臺(tái)政策主要意義:
3. 稅前扣除憑證在管理中遵循真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性原則。何為真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性原則?
(1)虛開發(fā)票違背了真實(shí)性原則,何為虛開發(fā)票?
(2)虛開發(fā)票和善意取得虛開發(fā)票的情形有何不同?罪名差別在哪里?如何*程度的保護(hù)會(huì)計(jì)人員?
(3)合法性原則要求會(huì)計(jì)人員如何判別票據(jù)是合法合規(guī)的,不能僅憑票據(jù)的形式來處理,而要充分體現(xiàn)實(shí)質(zhì)的原則,發(fā)票的一些新政策到底有何要求以及發(fā)票和合同的關(guān)系
(4)關(guān)聯(lián)性體現(xiàn)在哪里?保險(xiǎn)費(fèi)支出、體檢費(fèi)支出、旅游費(fèi)支出等是否符合關(guān)聯(lián)性原則?
4.票據(jù)取得時(shí)間不同—稅前扣除處理大不同
5.發(fā)票是否可以證實(shí)業(yè)務(wù)是真實(shí)的?到底怎樣才能證明業(yè)務(wù)的合理合法性
6.三流一致,是購買方三流一致還是銷售方三流一致?怎么一致?怎么理解?三流不一致時(shí)怎么簽訂合同?
7.付款憑證是現(xiàn)金的,有何風(fēng)險(xiǎn)?--記賬科目借方是工資、 應(yīng)付賬款等,貸方是現(xiàn)金的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里?
8.哪些業(yè)務(wù)取得內(nèi)部憑證即可稅前扣除、哪些業(yè)務(wù)取得外部憑證才可以稅前扣除?
9.哪些業(yè)務(wù)才可以用到分割單?
10.發(fā)票的章怎么蓋?怎么避免重復(fù)報(bào)銷?
11.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等憑票直接入賬有何風(fēng)險(xiǎn)
12.收據(jù)入賬相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

二、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))
1、出臺(tái)該政策的背景---針對(duì)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則以及國(guó)家稅務(wù)總局制定的稅收規(guī)范性文件存在的一些問題 進(jìn)行詳細(xì)解析,以及現(xiàn)實(shí)工作中一些問題上述政策沒有給一個(gè)明確的答復(fù)
2. 出臺(tái)政策主要意義:
3. 稅前扣除憑證在管理中遵循真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性原則。何為真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性原則?
(1)虛開發(fā)票違背了真實(shí)性原則,何為虛開發(fā)票?
(2)虛開發(fā)票和善意取得虛開發(fā)票的情形有何不同?罪名差別在哪里?如何*程度的保護(hù)會(huì)計(jì)人員?
(3)合法性原則要求會(huì)計(jì)人員如何判別票據(jù)是合法合規(guī)的,不能僅憑票據(jù)的形式來處理,而要充分體現(xiàn)實(shí)質(zhì)的原則,發(fā)票的一些新政策到底有何要求以及發(fā)票和合同的關(guān)系
(4)關(guān)聯(lián)性體現(xiàn)在哪里?保險(xiǎn)費(fèi)支出、體檢費(fèi)支出、旅游費(fèi)支出等是否符合關(guān)聯(lián)性原則?
4.票據(jù)取得時(shí)間不同—稅前扣除處理大不同
5.發(fā)票是否可以證實(shí)業(yè)務(wù)是真實(shí)的?到底怎樣才能證明業(yè)務(wù)的合理合法性
6.三流一致,是購買方三流一致還是銷售方三流一致?怎么一致?怎么理解?三流不一致時(shí)怎么簽訂合同?
7.付款憑證是現(xiàn)金的,有何風(fēng)險(xiǎn)?--記賬科目借方是工資、 應(yīng)付賬款等,貸方是現(xiàn)金的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里?
8.哪些業(yè)務(wù)取得內(nèi)部憑證即可稅前扣除、哪些業(yè)務(wù)取得外部憑證才可以稅前扣除?
9.哪些業(yè)務(wù)才可以用到分割單?
10.發(fā)票的章怎么蓋?怎么避免重復(fù)報(bào)銷?
11.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等憑票直接入賬有何風(fēng)險(xiǎn)
12.收據(jù)入賬相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(  財(cái)稅〔2018〕77號(hào))
1、小微并非小型微利
2、小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是什么
3、從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額的具體計(jì)算口徑是什么
4、享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的具體辦事程序
5、核定征收企業(yè)所得稅的,能否享受小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠
6、非居民企業(yè)能否享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
7、小型微利企業(yè)在預(yù)繳時(shí)能否享受優(yōu)惠
8、上一年度不符合小型微利企業(yè)條件,本年預(yù)計(jì)可能符合,季度預(yù)繳時(shí)能否享受優(yōu)惠政策
9、本年度新辦的小型微利企業(yè),在季度預(yù)繳時(shí)可否享受優(yōu)惠
10、小型微利企業(yè)的六個(gè)誤區(qū)
11、小型微利企業(yè)的熱點(diǎn)問題

四、解讀國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》部分表單樣式及填報(bào)說明的公告(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào))
針對(duì)本公告詳細(xì)講解《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105050)、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》(A107020)、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A107040)等表格的變動(dòng)之處

新個(gè)稅、社保及企業(yè)所得稅實(shí)操培訓(xùn)


轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/225361.html

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開戶行:中國(guó)銀行股份有限公司上海市長(zhǎng)壽支行
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陶雯
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