新稅制下企業(yè)納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)
講師:孫美杰 瀏覽次數(shù):2551
課程描述INTRODUCTION
納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)課程
· 財(cái)務(wù)主管· 會(huì)計(jì)出納· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師:孫美杰
課程價(jià)格:¥元/人
培訓(xùn)天數(shù):2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)課程
課程背景:
納稅籌劃是在法律允許的范圍內(nèi),納稅人充分運(yùn)用國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策等,*限度地減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的行為。
但企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)中,往往由于對(duì)新的稅法優(yōu)惠政策不了解,或缺乏納稅籌劃的意識(shí),致使企業(yè)交了很多糊涂稅,增加了企業(yè)的稅負(fù),降低了企業(yè)利潤(rùn)。只要有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生,便會(huì)產(chǎn)生納稅問(wèn)題,具體包括增值稅、企業(yè)所得稅、消費(fèi)稅等,公司未來(lái)的發(fā)展拼的不僅是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力的高低,更要拼業(yè)財(cái)稅融合能力的高低。
課程收益:
通過(guò)輕松高效的培訓(xùn)方法,會(huì)提高企業(yè)財(cái)稅人員、企業(yè)管理者、各業(yè)務(wù)部門(mén)人員的納稅籌劃意識(shí)和實(shí)際操作能力,實(shí)現(xiàn)企業(yè)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo),降低稅負(fù)、,為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。具體培訓(xùn)收益主要概括:
提升納稅籌劃意識(shí);
能夠進(jìn)行增值稅的納稅籌劃;
能夠進(jìn)行消費(fèi)稅的納稅籌劃;
能夠進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅籌劃;
能夠進(jìn)行其他稅種的納稅籌劃;
降低稅負(fù),規(guī)避稅務(wù)損失及納稅風(fēng)險(xiǎn)。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管及各級(jí)財(cái)稅人員、總經(jīng)理、中高層管理人員和部門(mén)骨干
課程方式:數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點(diǎn)評(píng)
課程大綱
第一講:認(rèn)識(shí)納稅籌劃
一、納稅籌劃的目的
1. 降低稅收成本
2. 實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
3. 獲取資金時(shí)間價(jià)值
二、納稅籌劃的基礎(chǔ)
1. 相關(guān)稅收法律知識(shí)
2. 相關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)
3. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范
第二講:企業(yè)所得稅的納稅籌劃
一、企業(yè)所得稅政策要點(diǎn)
1. 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率
2. 應(yīng)納稅所得額
3. *稅收優(yōu)惠
4. 應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、新企業(yè)所得稅制度下的納稅籌劃
導(dǎo)入:以下均采用對(duì)給定案例進(jìn)行分析,掌握納稅籌劃方法
1. 利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行納稅籌劃
2. 利用利潤(rùn)轉(zhuǎn)移進(jìn)行納稅籌劃
3. 固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃
注意點(diǎn):通過(guò)數(shù)據(jù)對(duì)比,形成稅負(fù)差異
4. 固定資產(chǎn)修理中的納稅籌劃
5. 利息支出的納稅籌劃
6. 企業(yè)捐贈(zèng)中的納稅籌劃
7. 個(gè)人接受捐贈(zèng)免稅政策的納稅籌劃
8. 企業(yè)股權(quán)投資中的納稅籌劃
9. 預(yù)繳企業(yè)所得稅中的納稅籌劃
10.利用匯率變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行納稅籌劃
11.利用惠政策的起始年度進(jìn)行納稅籌劃
12.國(guó)債利息免稅的優(yōu)惠政策的納稅籌劃
13.小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策的納稅籌劃
實(shí)戰(zhàn)練習(xí):根據(jù)給定案例數(shù)據(jù),做出納稅籌劃方案
第三講:企業(yè)個(gè)人所得稅的納稅籌劃
一、個(gè)人所得稅政策要點(diǎn)
1. 納稅義務(wù)人與征稅范圍
2. 稅率與納稅所得額的確定
注意點(diǎn):*個(gè)稅扣除項(xiàng)目解讀
3. 境外所得的稅額扣除
4. 應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題處理
5. *稅收優(yōu)惠
二、新個(gè)人所得稅制度下的納稅籌劃
導(dǎo)入:以下均采用對(duì)給定案例進(jìn)行分析,掌握納稅籌劃方法
1. 利用夫妻費(fèi)用扣除項(xiàng)目的規(guī)劃進(jìn)行納稅籌劃
注意點(diǎn):實(shí)務(wù)操作方法
2. 采用各種收入形式的轉(zhuǎn)化進(jìn)行納稅籌劃
3. 平均多次所得的納稅籌劃
4. 選擇捐贈(zèng)方式的納稅籌劃
5. 年終獎(jiǎng)的納稅籌劃
6. 利用個(gè)人所得稅減免政策進(jìn)行納稅籌劃
7. 股票期權(quán)發(fā)放的納稅籌劃
8. 外籍個(gè)人的納稅籌劃
9. 個(gè)人房屋贈(zèng)予個(gè)人所得稅的納稅籌劃
第四講:增值稅的納稅籌劃
一、增值稅政策要點(diǎn)
1. 征稅范圍與納稅義務(wù)人
2. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的確認(rèn)
3. 稅率與征收率
4. 增值稅的計(jì)稅方法
5. 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
6. 簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
7. *稅收優(yōu)惠
三、新增值稅制度下的納稅籌劃
導(dǎo)入:以下均采用對(duì)給定案例進(jìn)行分析,掌握納稅籌劃方法
1. 選擇納稅人身份的納稅籌劃
2. 選擇供貨商類(lèi)型的納稅籌劃
思考:不同稅率的供貨商的報(bào)價(jià)如何計(jì)算?
3. 利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策的納稅籌劃
4. 利用特殊銷(xiāo)售方式的納稅籌劃
注意點(diǎn):簽訂合同要按籌劃后的方案簽訂
1)兼營(yíng)銷(xiāo)售的納稅籌劃
2)折扣銷(xiāo)售(商業(yè)折扣)的納稅籌劃
3)現(xiàn)金折扣的納稅籌劃
4)銷(xiāo)售折讓的納稅籌劃
5)將實(shí)物折扣轉(zhuǎn)換為價(jià)格折扣的納稅籌劃
6)加量不加價(jià)的納稅籌劃
7)利用不同結(jié)算方式的納稅籌劃
互動(dòng):實(shí)務(wù)中你使用過(guò)的結(jié)算方式有哪些?
5. 分立公司、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃
6. 利用起征點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃
7. 利用資產(chǎn)重組政策進(jìn)行納稅籌劃
8. 利用農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第五講:消費(fèi)稅的納稅籌劃
一、消費(fèi)稅政策要點(diǎn)
1. 納稅義務(wù)人與稅目、稅率
2. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的確認(rèn)
3. 計(jì)稅依據(jù)
4. 應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、消費(fèi)稅制度下的納稅籌劃
導(dǎo)入:以下均采用對(duì)給定案例進(jìn)行分析,掌握納稅籌劃方法
1. 征收范圍的納稅籌劃
2. 計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃
3. 生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)的納稅籌劃
4. 利用連續(xù)生產(chǎn)不納稅的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃
5. 利用委托加工由受托方代收代繳的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃
思考:稅法對(duì)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的規(guī)定?
6. 利用外購(gòu)已稅消費(fèi)品的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃
7. 自產(chǎn)自用消費(fèi)品的納稅籌劃
8. 兼營(yíng)不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃
9. 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃
10. 外匯結(jié)算應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃
11. 利用啤酒消費(fèi)稅稅率臨界點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃
12. 白酒消費(fèi)稅*計(jì)稅價(jià)格的納稅籌劃
13. 包裝物的納稅籌劃
14. 包裝方式的納稅籌劃
實(shí)戰(zhàn)練習(xí):根據(jù)給定案例數(shù)據(jù),做出納稅籌劃方案
第六講 其他稅種的納稅籌劃
1. 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
2. 車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅籌劃
思考:車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅環(huán)節(jié)?
3. 契稅的納稅籌劃
4. 印花稅的納稅籌劃
思考:印花稅的征稅范圍?
5. 其他稅種
課程結(jié)束,現(xiàn)場(chǎng)答疑
納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/225852.html
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