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財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)培訓(xùn)課程
課程大綱：
模塊一：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述
.視頻案例：資金為什么不翼而飛？
.企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范
.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)典框架
.中國(guó)企業(yè)內(nèi)控常見(jiàn)漏洞
.內(nèi)控實(shí)務(wù)中常見(jiàn)誤區(qū)
.構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素

模塊二：財(cái)務(wù)管控之組織架構(gòu)——財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)
.不相容職務(wù)分離
.明晰部門及崗位職責(zé)
.授權(quán)體系
.崗位強(qiáng)制輪換
.崗位代理制度
.背景調(diào)查
.案例：某公司財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)梳理

模塊三：財(cái)務(wù)管控之資金管理——銀行賬戶及貨幣資金管理
.案例二：AB公司原有賬務(wù)體存在的問(wèn)題
.銀行賬戶的開(kāi)設(shè)與銷戶
.電子網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)防范
.銀行賬戶的對(duì)賬管理
.貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)
.庫(kù)存現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保護(hù)
.貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)小結(jié)

模塊四：財(cái)務(wù)管控之資金管理——票據(jù)管理
.案例：票據(jù)管理存在的主要問(wèn)題
.嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度
.票據(jù)購(gòu)買的適當(dāng)授權(quán)
.票據(jù)簽發(fā)的適當(dāng)授權(quán)
.票據(jù)使用和流轉(zhuǎn)的記錄
.票據(jù)的定期核對(duì)盤點(diǎn)
.嚴(yán)格的印鑒保管程序

模塊五：收款及銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
.案例：AB公司收款流程分析
.銷售循環(huán)流程概述
.銷售循環(huán)管理典型內(nèi)控問(wèn)題及應(yīng)對(duì)
.銷售定價(jià)
.信用管理
.銷售合同管理
.發(fā)貨管理
.收款管理
.銷售循環(huán)流程設(shè)計(jì)要點(diǎn)

模塊六：采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
.采購(gòu)循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程概述
.采購(gòu)循環(huán)管理典型內(nèi)控問(wèn)題及應(yīng)對(duì)
.請(qǐng)購(gòu)審批
.詢價(jià)比價(jià)
.選擇供應(yīng)商
.采購(gòu)合同管理
.驗(yàn)收付款
.供應(yīng)商評(píng)估
.采購(gòu)循環(huán)內(nèi)控實(shí)施方案

模塊七：付款管理
.案例：費(fèi)用報(bào)銷串通舞弊式
.付款常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及舞弊手段
.付款的主要控制手段
.案例：四萬(wàn)元裝修發(fā)票的事
.付款的授權(quán)體系建設(shè)
.案例：AB公司付款流程中存在的主要問(wèn)題

模塊八：貸款及擔(dān)保管理
.案例：籌資控制風(fēng)險(xiǎn)
.債務(wù)融資中的關(guān)鍵控制
.案例：擔(dān)保失控的訴訟風(fēng)險(xiǎn)案例
.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和類型
.擔(dān)保關(guān)鍵控制點(diǎn)
.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制手段

模塊九：會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告控制
.案例：財(cái)務(wù)基本工作的不合規(guī)之處
.財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)規(guī)范控制
.財(cái)務(wù)結(jié)賬流程控制
.財(cái)務(wù)工作之信息系統(tǒng)控制
.重要會(huì)計(jì)資料文檔維護(hù)

模塊十：財(cái)務(wù)分析與檢查控制
.對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)
.通過(guò)財(cái)務(wù)分析實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)
.通過(guò)財(cái)務(wù)分析來(lái)優(yōu)化投資管理
.通過(guò)財(cái)務(wù)分析來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
.財(cái)務(wù)檢查制度的作用
.案例：具體的財(cái)務(wù)檢查實(shí)施建議

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