課程描述INTRODUCTION
國地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對課程
· 財務(wù)主管· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
國地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對課程
課程背景:
自2018年3月以來,經(jīng)全國人民代表大會審議批準(zhǔn):“省級和省級以下國稅地稅機構(gòu)合并,具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國稅地稅機構(gòu)合并后,實行以國家稅務(wù)總局為主與省(區(qū)、市)人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。”
在國地稅兩局的合并運行的一年多中,使企業(yè)經(jīng)營信息在稅務(wù)體系里共享,基于金稅三期強大的數(shù)據(jù)管理體系,企業(yè)的經(jīng)營涉稅業(yè)務(wù)也變的越來越透明,原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。
財稅改革+國地稅合并+新政策的頻現(xiàn)+嚴(yán)苛的稽查環(huán)境+多變的收風(fēng)險+社保易嫁,個稅痛點……,企業(yè)如何能夠做到從容應(yīng)對?隨著稅務(wù)升級企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險防范,也被吹到了風(fēng)口浪尖,也到了不得不重新認(rèn)識與識別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強身的,基于這個的背景與現(xiàn)狀,開發(fā)此課程,針對企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范與管理。
課程收益:
● 全面梳理新一輪財稅體制改革下各稅種改革方向
● 清晰把握國家國地稅合并的意義及對企業(yè)的影響
● 系統(tǒng)案例解析企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、原地方稅等稽查風(fēng)險點
● 助力企業(yè)化解復(fù)雜多變的新形勢,從容面對稽查風(fēng)險做好自查應(yīng)對
● 建立企業(yè)風(fēng)險管理體系,從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險,能對企業(yè)的管理升級并提升企業(yè)價值。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、中高層管理者
課程方式:講師講授+案例分析
課程大綱
第一講:國地稅合并下稅收環(huán)境的變革
一、企業(yè)的稅務(wù)管理現(xiàn)狀風(fēng)險解析
1. 企業(yè)稅務(wù)人員設(shè)置現(xiàn)狀的分析
案例分享:辦稅人員不穩(wěn)定造成的稅務(wù)風(fēng)險
2. 企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對措施現(xiàn)狀
3. 企業(yè)納稅模式現(xiàn)狀分析
舉例分享:某企業(yè)財務(wù)人員配置引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險
二、“放管服”的治稅方針對稅務(wù)稽查的影響
以前被大多數(shù)企業(yè)戲虐為國家“放權(quán)”給稅務(wù),稅務(wù)就是“不管”政策,企業(yè)徹底“服了”
這幾年這種形式明顯得到了好轉(zhuǎn),尤其是自去年開始的一系列政策的明確推出。
1. 為什么要“放”?
2. 如何來“管”?
3. 什么是“服”?
案例分析:辦稅業(yè)務(wù)的效率變化
三、個稅改革、社保入稅和征管等改革對稅務(wù)稽查的影響
1. 個稅改革對稅務(wù)稽查的影響
1)居民納稅義人判定標(biāo)準(zhǔn)變化
案例分享:某些“華僑”明星的稅收籌劃
2)個稅課稅稅目的合并與修改
3)應(yīng)納稅所得額計算規(guī)則改變
4)新增扣除項目的解析和展望
案例分享:新形勢下扣除項目的靈活運用
5)超額累進個稅稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整
6)新增反避稅條款解讀和案例
案例分享:反避稅條款的運用及驚醒
7)設(shè)定各項優(yōu)惠政策的過渡措施
8)“社保入稅”過渡?
9)“社保費”未來何去何從?
案例分享:發(fā)達國家的“社保費“現(xiàn)狀
2. 其他稅制改革預(yù)期
1)征管法修法的變化
2)增值稅稅率進一步改革
3)房產(chǎn)稅逐步落地
4)國地稅合并后稅務(wù)稽查的變化
5)小稅種的的稽查重點分析
a稅法稅制的日益復(fù)雜
b稅收征管手段的進步
c信息系統(tǒng)的大力應(yīng)用
d稅務(wù)內(nèi)部的流程規(guī)范
3. 系列減稅降負(fù)政策影響分析
1)小規(guī)模納稅人的靈活處理
2)對于小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策
3)小稅種的優(yōu)惠分析
4)增值稅稅率調(diào)整分析
5)重大固定資產(chǎn)的優(yōu)惠政策
6)自主創(chuàng)業(yè)等的優(yōu)惠政策
7)“社保入稅”的新政策變化
8)制定西部開發(fā)新的政策措施,所得稅優(yōu)惠政策到期后繼續(xù)執(zhí)行
9)“雙隨機、一公開”的新管理模式分析
第二講:全面剖析“金稅三期”
一、金稅三期過往的“血淋淋”成績
客觀回顧和分析金稅三期上線以來所取得“舉世矚目”的成績
二、金稅三期的發(fā)展歷程
1. 金稅三期是什么?
2.“金稅三期”的建設(shè)背景與原則
3. 金稅三期的成長歷程
1)第一階段—“利器”初長成
2)第二階段— “利刃”嶄露頭角
3)第三階段— 大放光彩
4. 金稅三期的原則
1)一個平臺
2)兩級處理
3)三個覆蓋
4)四類系統(tǒng)
三、“金稅三期”的監(jiān)督點
這個集合大數(shù)據(jù)評估與云計算功能的“金稅三期”,幾乎成了所有會計人的噩夢,企業(yè)申報的會計票據(jù)和稅額有任何問題,幾乎都逃不過它的法眼。
因為這個系統(tǒng),早已經(jīng)對你的企業(yè)的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應(yīng)納稅額全部都了如指掌。
1)企業(yè)收入的監(jiān)督
2)企業(yè)成本的考核
3)企業(yè)利潤的對比
4)企業(yè)庫存的衡量
5)銀行賬戶的監(jiān)管
6)應(yīng)納稅額的檢查
四、對于企業(yè)應(yīng)稅行為的*禁區(qū)
1.“虛開發(fā)票”
2.“逃不掉的增值稅”
3.“庫存賬實是否一致”
4.“個稅和社保”
5. 避不開的企業(yè)所得稅”
案例分享:稅務(wù)機關(guān)通過金稅三期的稽查分析
第三講:主要稅種的稽查應(yīng)對以及行業(yè)風(fēng)險
一、增值稅稽查風(fēng)險應(yīng)對
1. 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的認(rèn)定
1)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的分析
2)“營改增“業(yè)務(wù)的分析
3)可怕的視同銷售
案例分享:商貿(mào)企業(yè)的不同模式稅務(wù)成本分析
2. 銷售額的價外費用處理
思考:價外費用的實際運用
二、企業(yè)所得稅稽查風(fēng)險應(yīng)對
1. 合理運用稅收優(yōu)惠政策
2. 視同銷售業(yè)務(wù)分析
總結(jié):注意會計、增值稅、企業(yè)所得稅口徑對視同銷售的差異
3. 企業(yè)所得稅下對票據(jù)的管理
4. 個人所得稅稅務(wù)稽查應(yīng)對
1)年終獎的“黑洞”
舉例:年終獎的設(shè)計
總結(jié):年終獎“黑洞”區(qū)間
2)私車公用的風(fēng)險
案例分析:北京某公司處罰事項
3)營銷活動贈送禮品的風(fēng)險
各類贈送業(yè)務(wù)的處理方案解析
第四講:稽查環(huán)節(jié)的救濟手段運用
一、稅務(wù)聽證的概述
1. 可以申請稅務(wù)聽證的條件
2. 稅務(wù)聽證的流程解析
3. 稅務(wù)聽證現(xiàn)場關(guān)鍵點
案例分析:如何與稅務(wù)機關(guān)進行有效談判?
二、稅務(wù)行政訴訟中的風(fēng)險和機會
國地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/231637.html
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- 馬鈺皓