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社保、個(gè)稅改革下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控培訓(xùn)

【課程背景】
根據(jù)《國稅地稅征管體制改革方案》要求，從2019年1月1日起，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。“社保改嫁“！這則消息一出，對(duì)于各家企業(yè)來說，無疑是當(dāng)頭一棒！征管手段將更加信息化、更加嚴(yán)格！ 史無前例的社保風(fēng)暴，對(duì)于一些不按足額繳納社保的公司風(fēng)聲鶴唳，充滿擔(dān)憂，我們?cè)撊绾螒?yīng)對(duì)？？？
如何化解社保風(fēng)險(xiǎn)，在合規(guī)范圍內(nèi)降低人力成本？通過學(xué)習(xí)本課程，您將能夠充分了解個(gè)人所得稅法和社保征管的新變化，提前做好準(zhǔn)備工作，以應(yīng)對(duì)個(gè)人所得稅法及社保征管的變化，防范個(gè)稅及社保風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)人所得稅是目前我國僅次于增值稅、企業(yè)所得稅的第三大稅種。
《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改＜中華人民共和國個(gè)人所得稅法＞的決定》已由中華人民共和國第十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議于2018年8月31日通過，自2019年1月1日起施行。

此次個(gè)人所得稅法是自1980年出臺(tái)以來第七次大修，也是力度*、影響最為廣泛的一次改革：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)四項(xiàng)勞動(dòng)性所得首次實(shí)行綜合征稅；個(gè)稅起征點(diǎn)提高；首次增加子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除。
這次新個(gè)人所得稅法打造了六個(gè)方面的制度創(chuàng)新，第一個(gè)是打造了自行申報(bào)，第二個(gè)是納稅人識(shí)別號(hào)，第三個(gè)是反避稅條款，第四個(gè)是部門信息共享，第五個(gè)是部門協(xié)同管理，第六個(gè)是納稅信用運(yùn)用。此次修法會(huì)給納稅人帶來哪些影響？個(gè)稅征管和稽查的重點(diǎn)方向在哪里？作為納稅人，如何理解此次個(gè)稅改革內(nèi)容？應(yīng)該提前做好哪些準(zhǔn)備工作，以應(yīng)對(duì)個(gè)人所得稅法的變化防范個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)？

【學(xué)員對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)人員、人力資源管理相關(guān)人員、中小企業(yè)主等
【課時(shí)】1天

【課程內(nèi)容】
第一部分：社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收對(duì)企業(yè)影響及應(yīng)對(duì)
根據(jù)《國稅地稅征管體制改革方案》要求，從2019年1月1日起，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。
一、 社保新政
（一）代收和征收的區(qū)別
（二）人社部發(fā)[2018]25號(hào)、國發(fā)〔2018〕18號(hào)、稅總函[2018]176號(hào)
（三）部分省市文件
二、稅務(wù)局社保征管
三、社?；鶖?shù)與稅務(wù)信息比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)
（一）數(shù)字之間的關(guān)聯(lián)性
（二）稅務(wù)局社保漏洞疑點(diǎn)分析
（三）參保單位社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)構(gòu)成
（四）關(guān)于計(jì)算繳費(fèi)基數(shù)的具體項(xiàng)目
（五）不列入繳費(fèi)基數(shù)的項(xiàng)目
（六）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的特殊情況處理
（七）繳納社保與個(gè)稅的基數(shù)是否必須一致？企業(yè)如何來平衡稅收、社保、工資幾者關(guān)系？怎么發(fā)工資和繳社保、個(gè)稅對(duì)企業(yè)有利？

四、社保由稅務(wù)征收后，企業(yè)合規(guī)化用工成本增加，職工承擔(dān)費(fèi)用增加
五、稅務(wù)稽查可以查社保嗎？
六、在社保費(fèi)領(lǐng)域有違法失信行為的責(zé)任人會(huì)被采取哪些懲戒？
七、企業(yè)社保的補(bǔ)繳
（一）會(huì)不會(huì)追補(bǔ)以前年度少繳的社保？
（二）會(huì)不會(huì)有罰款？
八、企業(yè)社保追訴期
九、稅務(wù)征收后社保登記、申報(bào)、繳納影響及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)10策
（一）社保登記、申報(bào)、繳納
（二）如何合理的“避”社保
（三）社保繳納的幾個(gè)誤區(qū)（別多繳社保）
十、私下簽訂自愿放棄社保的協(xié)議的法律后果
十一、未繳納社保的工資可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
十二、異地以個(gè)人名義繳納社保能否在個(gè)稅前扣除？
十三、社保的涉稅及賬務(wù)處理

第二部分：個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)與應(yīng)對(duì)
一、*《個(gè)人所得稅法》政策及案例解析
（一）明確居民身份的概念和判定標(biāo)準(zhǔn)
（二）個(gè)人所得稅的稅率
（三）工資和薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、以及特許權(quán)使用費(fèi)所得實(shí)行綜合征稅
（四）個(gè)人所得稅稅率表
（五）免納個(gè)人所得稅
（六）減征個(gè)人所得稅
（七）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
（八）納稅申報(bào)
（九）增加反避稅條款
（十）各部門協(xié)作
（十一）個(gè)稅的征收管理
（十二）個(gè)稅法實(shí)施日期

二、個(gè)人所得稅難點(diǎn)熱點(diǎn)問題解析
（一）四項(xiàng)勞動(dòng)性所得綜合征稅
1、收入額確認(rèn)
2、扣除項(xiàng)目
3、應(yīng)納稅額計(jì)算
（二）工資、薪金所得的個(gè)稅處理24項(xiàng)熱點(diǎn)難點(diǎn)
（三）勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得的個(gè)稅處理
（四）利息、股息、紅利所得
（五）財(cái)產(chǎn)租賃所得
（六）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
（七）偶然所得
（八）個(gè)稅稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)規(guī)避
（九）個(gè)稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)與方法

欒老師
注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家、財(cái)稅暢銷書作者，中國注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，*培訓(xùn)項(xiàng)目師資，東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師，中國管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會(huì)委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、稅云培訓(xùn)顧問，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財(cái)網(wǎng)、中國財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)顧問，清華大學(xué)、北京大學(xué)總裁班稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控師資，武漢大學(xué)實(shí)戰(zhàn)型CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）高級(jí)研修班講師，山東大學(xué)齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。受聘十多家知名機(jī)構(gòu)特聘講師或?qū)＜?，受聘為全國各地大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。

財(cái)稅著作11部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版5次）自出版以來一直位列當(dāng)當(dāng)網(wǎng)增值稅類書籍暢銷榜第一名，被眾多讀者譽(yù)為“增值稅實(shí)戰(zhàn)第一書”，《營業(yè)稅改征增值稅實(shí)戰(zhàn)操作》深受營改增納稅人喜愛，《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與防范》被眾多企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)列為財(cái)務(wù)部門必讀圖書，同時(shí)成為眾多稅務(wù)人員的參考書。在《財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)》、《財(cái)會(huì)信報(bào)》等*期刊發(fā)表財(cái)稅實(shí)務(wù)論文數(shù)十篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被*發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉(zhuǎn)載。
2016中稅協(xié)“解稅寶杯”*影響力提名稅務(wù)老師 、改革開放40年中國杰出培訓(xùn)名師、20152017年度中國百強(qiáng)講師、2015年度“明德杯”中國好講師、第三屆創(chuàng)業(yè)中國十大杰出會(huì)計(jì)師。
欒老師具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，特別是對(duì)于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為稅務(wù)局培訓(xùn)，多年來一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，受聘某地國稅局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大型企業(yè)三重工作經(jīng)驗(yàn)。

服務(wù)客戶：中國長安汽車集團(tuán)、中國國電、中鋁集團(tuán)、中海地產(chǎn)、鐵獅門房地產(chǎn)公司、簡伯特公司、中國新時(shí)代國際工程公司、五洲國際、金泰地產(chǎn)集團(tuán)、天齊置業(yè)集團(tuán)、港華集團(tuán)、上海久江集團(tuán)、十四冶建設(shè)集團(tuán)、云南建投集團(tuán)、云南建設(shè)開發(fā)集團(tuán)、云南城鄉(xiāng)建設(shè)投資集團(tuán)、廣西建工集團(tuán)、黑龍江省建設(shè)集團(tuán)、黑龍江省水利水電集團(tuán)、黑龍江國利集團(tuán)、黑龍江昊天通信工程公司、盛安建設(shè)集團(tuán)、砂之船（奧特萊斯）集團(tuán)、盛達(dá)集團(tuán)、京煤集團(tuán)、內(nèi)蒙古源源能源集團(tuán)、新汶礦業(yè)集團(tuán)、魯北化工集團(tuán)、濰坊二建公司、四川宜建公司、湖北銀源建筑公司、湖北天冶建設(shè)公司、湖北媧石集團(tuán)、凱龍化工集團(tuán)、孝棉集團(tuán)、喬萬尼服飾、山東鋼鐵集團(tuán)、德州扒雞集團(tuán)、陽谷電纜集團(tuán)、華海集團(tuán)、紅太陽酒業(yè)集團(tuán)、北京華信東方科技公司等。

社保、個(gè)稅改革下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控培訓(xùn)