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非財管理的稅務管理培訓課程

課程背景
2018年的稅務稽查，不僅要查公司賬戶，更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶！一旦被稽查，補繳稅款是小事，還要繳納大量的滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪更應承擔刑事責任！由此看來，企業(yè)不僅應該要求會計多多關注財稅*政策，跟上政策步伐堅守底線，同時也要提醒公司領導層不要觸碰紅線！

然而在金三系統(tǒng)征管信息大整合背景下，企業(yè)管理崗的管理者們，我們僅僅要求會計緊迫學習從而提醒企業(yè)規(guī)范稅務管理是遠遠不夠的，必須自身儲備有關稅務知識掌握稅務政策，必須自身拓寬稅管視野，必須加強稅務管理的規(guī)范意識和法律意識，才能真正做到規(guī)范企業(yè)稅務管理，規(guī)避企業(yè)稅務風險，將理論政策有效運用到企業(yè)實踐管理中去。本堂課，結合國家*稅改政策，全新講授金三系統(tǒng)征管信息新規(guī)范，幫助大家明確規(guī)范稅務管理的企業(yè)之道。
授課時間：一天
授課對象：董事長、總經(jīng)理及公司中高層管理人員

授課內(nèi)容
第一講：稅務銀行雙劍合璧
1.1、稅務部門發(fā)威
1.2、銀行稅務共享信息
1.3、虛開發(fā)票徹底堵死
1.4、偷漏稅必遭嚴查
1.5、會計不小心，真會背黑鍋

第二講：國地稅合并，重點稽查五類企業(yè)
2.1、加大稅收違法成本
國地稅合并后將快速對所有納稅人信息進行整合。
A.增強金稅三期、加大稅收電子信息系統(tǒng)征管功能，強化對納稅人全面涉稅業(yè)務監(jiān)控功能，是首要任務。
B.提高應對納稅人偷漏稅等稅收違法問題的技術手段。
C.讓納稅違法分子稅收違法成本進一步增加（加大處罰力度和法律責任追究）。
D.通過媒體公開違法者信息，“一處失信、處處受限”的信用懲戒大網(wǎng)，隨著國地稅合并，統(tǒng)一行動在全國展開。“失信者寸步難行”成為現(xiàn)實。
2.2、清掃國地稅分散管理盲區(qū)
金三系統(tǒng)征管信息大整合，對納稅人涉稅行為管理，將會更加集中在，全面稅種監(jiān)管。尤其是：原國地稅兩分離交叉管理中的漏戶和歸屬權限追究的盲區(qū)，將逐戶的進行徹底的清理。
2.3追查歷史賬面數(shù)字比對
稽查合并后的大數(shù)據(jù)儲存信息將更加全面，透明。
日常監(jiān)管納稅評估及納稅人財務數(shù)字分析抓取比對，也會更加的精準和便捷。所有數(shù)字分析隨著國地稅稽查合并，體現(xiàn)出更加的全面性和更強的針對性。
2.4稽查重點放在常年虧損企業(yè)
企業(yè)常年虧損和微利，一直就是稅務稽查關注的要點，此次國地稅合并后，將進一步追查虧損真假。主要針對長虧不倒的企業(yè)。
2.5、全力打擊增值稅虛開發(fā)票
把國家法律當兒戲，利用虛假業(yè)務進行違法虛開發(fā)票，想以此走狗屎運的人，別再——鋌而走險。

第三講：明確增值稅
某房地產(chǎn)企業(yè)會計掌握增值稅政策不到位，認為只有收了款、開了票才確認增值稅應稅收入，不開票就不計收入。后果是啥呢？不用說肯定是補繳稅款與滯納金！
談談增值稅納稅義務確認時間
3.1、采取直接收款方式的不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當天；
3.2、采取承付和委托銀行收款方式的為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當天；
3.3、采取賒銷和分期收款方式的為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天；
3.4、預收貨款方式的為貨物發(fā)出的當天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天；
3.5、委托其他納稅人代銷貨物為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天；未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當天；
3.6、銷售應稅勞務的為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當天；
3.7、視同銷售貨物的為貨物移送的當天，代銷除外。

第四講：踐行所得稅
4.1、合伙企業(yè)所得稅基本原則——先分后稅
4.2、合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得“先分后稅”如何理解
4.3、合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得如何確定
4.4、合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得如何進行分配
4.5、自然人合伙人如何繳納個人所得稅
4.6、企業(yè)法人合伙人如何繳納所得稅

第五講：合同與印花稅的六個小秘密
案例 合同少寫三個字，公司少交15萬稅
5.1、印花稅購銷合同基數(shù)是含稅還是不含稅？
5.2、企業(yè)之間、以及企業(yè)與個人之間簽訂的借款合同是否繳納印花稅？
5.3、一次性簽訂五年房屋租賃合同，應如何繳納印花稅？
5.4、合同簽訂時無法確定計稅金額的應稅合同，是否不用繳納印花稅？
5.5、某些合同履行后，實際結算金額與合同所載金額不一致的，應否補貼印花？
5.6、不是企業(yè)簽訂的所有合同都需要貼花，沒有列舉的合同或具有合同性質(zhì)的憑證，不需要貼花！

第六講：足額繳納社保的時代到來
6.1、社保嚴管時代來襲，您準備好了嗎？
6.2、社保嚴管是一個趨勢，更是大勢！
6.3、社保費到底高不高？嚴格征管才能保證公平。
6.4、足額繳納社保倒閉企業(yè)創(chuàng)新！
6.5、異地繳納社?；?qū)⒉荒芏惽翱鄢?br /> 6.6、試用期不上社保的童話該結束了！
6.7、和員工簽訂自愿不繳納社保證明就是白紙一張！
6.8、不交社保以后法人只能步行出差了！

第七講：好公司財務報表七大特點
特點一：盈利狀況合理
1、公司利潤主要來源于主營業(yè)務
2、主營業(yè)務收入的毛利率合理
3、公司盈利能力穩(wěn)定
特點二：健康而真實的銷售收入
1、不存在對個別客戶過度依賴，無大額現(xiàn)金交易
2、不依賴關聯(lián)企業(yè)或優(yōu)惠政策
3、收入確認方式合理可判斷
4、收入與現(xiàn)金流有合理的相關度
特點三：公司成本費用確認穩(wěn)健
特點四：公司資產(chǎn)質(zhì)量可信
1、存貨比例合理，無低品質(zhì)存貨，周轉(zhuǎn)率合理
2、應收款余額合理，賬齡短，與收入增幅相當
3、固定資產(chǎn)無殘損，少停用
特點五：公司擁有良好真實的現(xiàn)金流
1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流與收入有合理相關關系
2、負的經(jīng)營活動現(xiàn)金流有合理解釋
3、投融資活動現(xiàn)金流與公司經(jīng)營戰(zhàn)略吻合
特點六：公司稅務事項處理合理合法
特點七：公司無重大財務風險
1、擔保訴訟、大股東占款等
2、內(nèi)部控制機制健全

非財管理的稅務管理培訓課程