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中國(guó)企業(yè)培訓(xùn)講師
財(cái)稅政策解讀與年終關(guān)賬處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)籌劃
 
講師:李運(yùn)吉 瀏覽次數(shù):2541

課程描述INTRODUCTION

財(cái)稅政策解讀

· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 會(huì)計(jì)出納· 財(cái)務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師:李運(yùn)吉    課程價(jià)格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

財(cái)稅政策解讀

課程背景:
2019年是一個(gè)多秋之年,財(cái)稅改革、國(guó)地稅合并、社保入稅、個(gè)稅執(zhí)行等一系列財(cái)稅變革,很多財(cái)務(wù)人員,還沒反應(yīng)過來(lái),眨眼之間,又到了年終關(guān)賬的“季節(jié)”了。
年度賬務(wù)清算、資產(chǎn)清查、稅收清繳、風(fēng)險(xiǎn)自查又將是財(cái)務(wù)人員的一大年關(guān)挑戰(zhàn),那么,面對(duì)如此多的工作項(xiàng)目,我們?cè)撊绾握?、有序的開展呢?如何才能有效的規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢?如何才能做到預(yù)期籌劃呢?
理清企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量?
理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理?
理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控?
理清企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對(duì)技巧?
課程收益:
本課程將從頭至尾、由里到外,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的核算管理、納稅管理、清算管理、風(fēng)險(xiǎn)管理,進(jìn)行一次全面的梳理與講解,同時(shí)也將結(jié)合*的稅收政策做好企業(yè)所得稅匯算清繳的預(yù)期籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范,讓企業(yè)不再因?yàn)閷?duì)政策把控的缺乏,而帶來(lái)稅收風(fēng)險(xiǎn),甚至多繳冤枉稅。
全面掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量
全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理
系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控
深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對(duì)技巧
授課天數(shù):2天,6小時(shí)/天
授課對(duì)象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營(yíng)人員等 
授課方式:講師講授+案例分析+實(shí)操演練
課程目錄
第一部分 財(cái)稅新政策的梳理與解析
第二部分 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第三部分 企業(yè)往來(lái)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第四部分 企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第五部分 企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查

課程大綱
第一部分  財(cái)稅新政策的梳理與解析

一、增值稅新政
1、小規(guī)模納稅人月銷售額10萬(wàn)以下免征增值稅,如何應(yīng)用?
2、增值稅稅率下降,不同行業(yè)如何掌握開票?
3、取消增值稅發(fā)票認(rèn)證的納稅人范圍擴(kuò)大至全部一般納稅人。
4、國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣范圍,哪些不能抵扣?
5、符合條件納稅人增值稅期末留抵稅額退稅,有何條件?
6、符合條件一般納稅人可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人,有何條件?
7、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間資金無(wú)償借貸免征增值稅,有何規(guī)定?
8、部分先進(jìn)制造業(yè)納稅人期末留抵退稅政策,如何退?
9、生活性服務(wù)業(yè)納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減15%政策,如何應(yīng)用?
10、取消建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目備案,如何操作?
11、開具原稅率發(fā)票需辦理臨時(shí)開票權(quán)限,如何操作?
……
二、企業(yè)所得稅新政
1、小型微利企業(yè)條件放寬,條件有何變化?
2、小型微利企業(yè)減稅政策,*稅負(fù)5%。
3、500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)允許一次性扣除
4、初創(chuàng)期科技型企業(yè)條件放寬,如何調(diào)整?
5、文化轉(zhuǎn)制企業(yè)免征企業(yè)所得稅,如何免?
6、企業(yè)所得稅申報(bào)表單修訂,有可變化?
7、符合條件的扶貧捐贈(zèng)據(jù)實(shí)稅前扣除,有何期限?
……

第二部分 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
一、貨幣資金
1、庫(kù)存現(xiàn)金如何監(jiān)管?如何核查?如何盤點(diǎn)?
2、銀行存款如何核對(duì)?如何清查?如何銷戶?
3、貨幣資金損失如何進(jìn)行稅前扣除申報(bào)?
二、核實(shí)資產(chǎn),盤點(diǎn)物資,尤其是存貨和固定資產(chǎn)
1、存貨盤點(diǎn)如何盤點(diǎn)?如何處理?如何調(diào)賬
2、固定資產(chǎn)如何盤點(diǎn)?資產(chǎn)完整性如何確認(rèn)?
3、固定資產(chǎn)銷售,如何納稅?如何開票?
4、稅法未規(guī)定固定資產(chǎn)*的殘值率是否意味著企業(yè)可以不設(shè)立固定資產(chǎn)的殘值率?
5、固定資產(chǎn)該從何時(shí)開始計(jì)提折舊?在未取得發(fā)票的情況下是否可以計(jì)提折舊?如果可以,那么又該如何計(jì)提折舊?
6、稅法設(shè)定了固定資產(chǎn)折舊的*年限,那么會(huì)計(jì)年限高于稅法年限時(shí)是否仍然需要進(jìn)行納稅調(diào)整?
7、在什么情況下企業(yè)可以加速折舊?除了加速折舊之外,稅法對(duì)固定資產(chǎn)折舊還有哪些規(guī)定?
8、企業(yè)因購(gòu)置固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息支出如何稅前扣除?超標(biāo)的資本化利息能否稅前扣除?
9、資產(chǎn)損失實(shí)現(xiàn)稅前扣除都需要具備哪些條件?是否必須以會(huì)計(jì)確認(rèn)為前提條件?
三、無(wú)形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬
1、所得稅法上的無(wú)形資產(chǎn)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上的無(wú)形資產(chǎn)在范圍上有何差異?
2、企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)從什么時(shí)候可以攤銷扣除?如果未取得發(fā)票,那么能否進(jìn)行稅前扣除?
3、與房產(chǎn)一并核算的土地使用權(quán)該如何進(jìn)行所得稅處理?房產(chǎn)與土地使用權(quán)仍然需要分開折舊與攤銷嗎?
四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行年度關(guān)賬

第三部分 企業(yè)往來(lái)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、往來(lái)賬項(xiàng)科目核算是否正確?
2、應(yīng)收賬款是否及時(shí)核對(duì)與確認(rèn)金額?
3、如何做出賬齡分析,了解債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況,評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)?
4、其他應(yīng)收款及時(shí)催要結(jié)清,避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),是否存在違規(guī)行為?
5、預(yù)收賬款是否及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入,是否存在調(diào)節(jié)利潤(rùn)現(xiàn)象?
6、應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額,記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理?
7、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息?
8、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確,預(yù)提的年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)金是否準(zhǔn)確?

第四部分 企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異?
2、如何確保年度關(guān)帳收入的正確性?
3、如何正確核算工資薪金的計(jì)提處理?
4、工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定?
5、三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何正確核算與開支?
6、三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何才能符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)?
7、社保費(fèi)用的稅前扣除的條件是什么?是不是社會(huì)保險(xiǎn)都能夠稅前扣除?
8、員工個(gè)人繳納的社保費(fèi)用尤其是異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除?
9、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都可以稅前扣除嗎?
10、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理?如何進(jìn)行稅前扣除?
11、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理?如何進(jìn)行稅前扣除?
12、借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些?(資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對(duì)個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無(wú)償資金拆借等)
13、如何準(zhǔn)備核算資料,如何稅前扣除?
14、當(dāng)年費(fèi)用是否及時(shí)入賬?是否符合責(zé)發(fā)生制原則?是否存在費(fèi)用跨期入賬?
15、預(yù)(計(jì))提、待攤費(fèi)用余額是否合理?
16、已發(fā)生并記賬的費(fèi)用是否全部取得合規(guī)票據(jù),未取得票據(jù)的是否責(zé)任落實(shí)到具體人員?
17、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證,如何有效取得?

第五部分 企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查
1、銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險(xiǎn);
2、銷售合同中的回購(gòu)條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理;
3、借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理;
4、房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn);
5、合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅金抵扣;
6、合同條款與增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時(shí)間的勾稽關(guān)系;
7、合同中的價(jià)格條款與涉稅條款的分析;
8、不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn);
9、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析;
10、非貨幣性資產(chǎn)投資入股,合同約定與涉稅;
11、代購(gòu)、代銷合同的簽訂技巧;
12、稅后合同的簽訂技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn);
13、股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn);
14、勞務(wù)派遣用工費(fèi)用支付條款與稅務(wù)差異;
.......

財(cái)稅政策解讀


轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/243055.html

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    參加課程:財(cái)稅政策解讀與年終關(guān)賬處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)籌劃

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李運(yùn)吉
[僅限會(huì)員]