課程描述INTRODUCTION
中小企業(yè)納稅風(fēng)險規(guī)避
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 會計出納· 財務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：陳雷
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
中小企業(yè)納稅風(fēng)險規(guī)避
課程背景：
隨著金三全面上線、國地稅合并，大數(shù)據(jù)時代給企業(yè)帶來了“機遇”也帶來了“挑戰(zhàn) ”，國家稅制不斷調(diào)整，根據(jù)財政部工作部署，2020年又將是稅制不斷改革和完善的一年，*稅收政策層出不窮，納稅人經(jīng)營模式多種多樣，業(yè)務(wù)紛繁復(fù)雜，2020年度國家稅務(wù)稽查重點顯而易見，國地稅將融合優(yōu)勢互補、借助信息互通手段，意味著我國進入發(fā)票管稅與數(shù)據(jù)管稅并存的時代，納稅人通過偷稅漏稅降低稅負非常容易被撲捉到蛛絲馬跡，納稅人想提高財務(wù)管理價值降低稅負成本，*靠譜的途徑就是規(guī)范納稅，合法規(guī)劃，合理進行納稅籌劃。
課程收益：
針對財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)人員、辦稅人員，就中小型企業(yè)在實際經(jīng)營活動中遇到的重點、難點、疑點問題進行解析，并結(jié)合案例講解企業(yè)財稅工作中的解決途徑和應(yīng)對方案，幫助企業(yè)掌握辦稅技巧，有效防范涉稅風(fēng)險，降低成本，實現(xiàn)利潤*化。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、主管、會計等財稅相關(guān)人員
課程方式：講師講授、案例分析、小組討論
課程大綱
第一講 稅收籌劃的基本思路和基本方法
一、企業(yè)組織形式選擇的籌劃方法
1. 我國的企業(yè)組織形式分類及其優(yōu)缺點
2. 法人制企業(yè)和非法人制企業(yè)選擇的稅收籌劃
二、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃
1. 小規(guī)模納稅人免稅額稅收優(yōu)惠的籌劃方法
2. 解除勞動關(guān)系取得的一次性補償收入稅收籌劃的籌劃方法
3. 公益捐贈政策的籌劃思路
4. 全年一次性獎金個人所得稅的稅收籌劃思路
5. 你必須會的個稅勞務(wù)還原方法
第二講 增值稅籌劃方法
一、增值稅納稅人身份、計稅方式選擇的納稅籌劃
1. 一般納稅人稅率（13%、9%、6%），小規(guī)模納稅人征收率（3%、5%），如何選擇？稅負平衡點？
2. 一般納稅人提供建筑業(yè)務(wù)勞務(wù)一般計稅和簡易計稅的選擇
3. 提供旅游服務(wù)差額開專票和全額開專票的選擇
二、合同簽訂、供應(yīng)商選擇的技巧
1. 混合銷售和兼營轉(zhuǎn)化技巧
2. 包稅合同簽訂的技巧
3. 推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的合同簽訂技巧
4. 供應(yīng)商選擇小規(guī)模還是一般納稅人的涉稅分析
5. 案例解析上下游企業(yè)均以含稅（不含稅）交易的稅負分析
第三講 企業(yè)所得稅籌劃方法
一、企業(yè)設(shè)立方式的籌劃
1. 企業(yè)注冊的組織形式的選擇
2. 設(shè)立子公司和分公司的稅收籌劃
二、用好各種成本費用稅前扣除的稅收籌劃
1. 業(yè)務(wù)招待費稅前扣除的籌劃
2. 廣宣費稅前扣除的籌劃（關(guān)聯(lián)企業(yè)互相轉(zhuǎn)移）
3. 利用好分割單進行稅前扣除
4. 企業(yè)開辦費的稅收籌劃
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅收籌劃
1. 直接股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析
2. 先分配再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析
3. 先轉(zhuǎn)增資本再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析
第四講 個人所得稅籌劃方法
一、新個人所得稅法下的稅收籌劃思路
1. 匯算清繳的主體以及居民個人與非居民個人個人涉稅分析
2. 案例解析如何利用綜合所得豁免政策進行籌劃
3. 利用短期居民個人和短期非居民個人身份的規(guī)劃
二、工資薪金與勞務(wù)報酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化
1. 工資薪金與勞務(wù)報酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化
2. 勞務(wù)報酬分次發(fā)放稅收籌劃解析
3. 轉(zhuǎn)移勞務(wù)報酬中的成本的稅收籌劃
4. 勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)化為經(jīng)營所得的稅收籌劃
三、私車公用、日常費用的個稅籌劃
1. 私車公用的個人所得稅籌劃
2. 利用專項附加扣除的稅收籌劃
3. 非貨幣性福利的稅收籌劃
第五講 其他稅種稅收籌劃
一、房產(chǎn)稅稅收籌劃要點分析
1. 房屋租金進行拆解的籌劃
2. 利用轉(zhuǎn)租進行稅收籌劃
3. 從租計征和從價計征的相互轉(zhuǎn)化籌劃
4. 減值的房產(chǎn)重新按公允價值計量的籌劃
二、印花稅稅收籌劃要點分析
1. 利用核定征收的稅收籌劃
2. 科學(xué)預(yù)估合同金額、避免多交稅款
3. 拆分合同，分別按印花稅不同稅率征收
三、土地增值稅籌劃要點分析
1. 變房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓為股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收籌劃
2. 選擇有利的房地產(chǎn)開發(fā)費用扣除方法
3. 增加交易環(huán)節(jié)，降低土地增值率的籌劃方案
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
中小企業(yè)納稅風(fēng)險規(guī)避
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- 陳雷