課程描述INTRODUCTION
關(guān)賬財(cái)稅實(shí)務(wù)
培訓(xùn)講師：講師團(tuán)
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
關(guān)賬財(cái)稅實(shí)務(wù)
課程收益
1.從稅收政策角度，重點(diǎn)解讀建筑業(yè)年終關(guān)賬*財(cái)稅政策
2.從發(fā)票管理角度，重點(diǎn)講解建筑業(yè)年終關(guān)賬及稅務(wù)稽查涉稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3.從年終關(guān)賬角度，重點(diǎn)講解建筑業(yè)企業(yè)年終決算前財(cái)稅安排的方法和采取的手段
4.從內(nèi)部控制設(shè)計(jì)角度，指導(dǎo)建筑業(yè)企業(yè)識(shí)別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，制定建筑業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，應(yīng)對(duì)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
培訓(xùn)內(nèi)容
第一部分 2020年終關(guān)賬建筑業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
1.減稅與嚴(yán)管背景下建筑業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)來源分析
2.建筑業(yè)增值稅銷項(xiàng)側(cè)和進(jìn)項(xiàng)側(cè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
3.建筑業(yè)所得稅收入側(cè)和成本側(cè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
4.建筑業(yè)勞務(wù)管理主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
5.建筑業(yè)稅務(wù)稽查流程與稽查風(fēng)險(xiǎn)案例分享
第二部分 建筑業(yè)各類發(fā)票管理對(duì)年終關(guān)賬影響分析
1.建筑業(yè)發(fā)票的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與提示
2.建筑業(yè)發(fā)票開具風(fēng)險(xiǎn)與管理
3.建筑業(yè)發(fā)票取得的風(fēng)險(xiǎn)與管理
4.建筑業(yè)所得稅稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)
第三部分 建筑業(yè)企業(yè)年終決算前應(yīng)考慮財(cái)稅目標(biāo)與管理
1.建筑業(yè)企業(yè)對(duì)利潤(rùn)的需求與安排
2.建筑業(yè)企業(yè)對(duì)收入目標(biāo)需求與安排
3.建筑業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目目標(biāo)與安排
4.建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)目標(biāo)與安排
5.建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的目標(biāo)與安排
第四部分 減稅與嚴(yán)管背景下建筑業(yè)年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)管控主要指標(biāo)
1.“應(yīng)交稅費(fèi)”各明細(xì)科目當(dāng)期發(fā)生額及期末余額，審查企業(yè)是否存在稅費(fèi)應(yīng)繳未交、各種當(dāng)期稅負(fù)明顯偏低等情況。
2.“現(xiàn)金”或“存貨”類賬戶是否存在貸方期末余額，審查企業(yè)是否存在取得收入不計(jì)賬或多結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)成本的情況。
3.“往來”類賬戶的期末余額，審查企業(yè)是否存在確實(shí)無法付款項(xiàng)未計(jì)收入、企業(yè)取得各項(xiàng)收入不入賬及個(gè)人股東向企業(yè)借款不歸還而引發(fā)個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)等問題。
4.“預(yù)計(jì)負(fù)債”、“應(yīng)付職工薪酬”等負(fù)債類科目的期末余額，審查企業(yè)是否存在將預(yù)計(jì)發(fā)生的支出未做納稅調(diào)整及“應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi)”、“應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)”是否存在以前年度有余額而未先用余額的情況。
5.應(yīng)關(guān)注的其他賬簿風(fēng)險(xiǎn)，需要單獨(dú)核算的是否進(jìn)行單獨(dú)核算，應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目的支出是否進(jìn)行合理分配，成本費(fèi)用和期間費(fèi)用是否有相互混淆的情況。
6.對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行年末盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與庫(kù)存明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。針對(duì)盤盈或者盤虧及時(shí)進(jìn)行處理，做到賬實(shí)相符，需要特別注意年末零庫(kù)存情況。
第五部分 2020年建筑業(yè)所得稅匯算前準(zhǔn)備
1.建筑業(yè)企業(yè)所得稅匯算前的試決算
2.建筑業(yè)企業(yè)所得稅扣除的證據(jù)鏈準(zhǔn)備
3.建筑業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠享受資料準(zhǔn)備
第六部分 建筑業(yè)企業(yè)主要稅費(fèi)稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與典型案例解析
1.建筑業(yè)增值稅常見問題及主要檢查方法
2.建筑業(yè)企業(yè)所得稅常見問題及檢查方法
3.建筑業(yè)個(gè)人所得稅常見問題及檢查方法
4.建筑業(yè)其他稅種常見問題及檢查方法
培訓(xùn)對(duì)象
建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)、預(yù)算、審計(jì)、采購(gòu)、項(xiàng)目管理及合同管理等相關(guān)人員。
師資介紹
夏老師：會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)碩士，主要從事財(cái)稅、內(nèi)部控制等課程的教學(xué)和研究工作。主講財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、外貿(mào)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、稅法、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理等課程。編寫教材多部，公開發(fā)表論文多篇。
簡(jiǎn)老師：廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專家團(tuán)隊(duì)專家;財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專家，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)局內(nèi)部講師，先后從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年。
關(guān)賬財(cái)稅實(shí)務(wù)
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