課程描述INTRODUCTION
財務(wù)的培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務(wù)的培訓(xùn)
轉(zhuǎn)讓定價與反避稅風險管理
合理制定轉(zhuǎn)讓定價、有效施行反避稅風險管理
作為財務(wù)或稅務(wù)人員，當企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易時，您有沒有考慮過：
. 公司高管們最關(guān)心的稅收問題是什么？
. 公司在華經(jīng)營面臨的主要稅務(wù)挑戰(zhàn)又是什么？
. 您對貴公司的關(guān)聯(lián)交易定價的原則和方法熟悉嗎？關(guān)聯(lián)交易可能會給公司帶來什么樣的稅務(wù)問題？
. 公司總部可能向您所在的公司收取各種費用，您知道收費的依據(jù)和計算方法嗎？這又會帶來什么樣的稅務(wù)問題？
. 您的公司準備轉(zhuǎn)讓定價同期資料了嗎？稅務(wù)機關(guān)有沒有要求您的公司提交這些資料？
第一模塊
全面認識轉(zhuǎn)讓定價
. 什么是轉(zhuǎn)讓定價，如何從國際稅收的角度理解轉(zhuǎn)讓定價
. 產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓定價的幕后推動力
. 經(jīng)濟全球化及專業(yè)化
. 節(jié)省交易成本
. 實現(xiàn)稅后利潤*化
. 轉(zhuǎn)讓定價帶來了哪些稅收問題
. 轉(zhuǎn)讓定價與反避稅的*發(fā)展 BEPS項目
. OECD轉(zhuǎn)讓定價指南 轉(zhuǎn)讓定價領(lǐng)域的圣經(jīng)
. 轉(zhuǎn)讓定價分析的基石 獨立交易原則
. 我國轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)的發(fā)展及未來方向
. 思考與討論：如何認定關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易？
第二模塊
合理選擇轉(zhuǎn)讓定價方法
. 實施可比性分析選擇合理的轉(zhuǎn)讓定價方法
. 分析交易資產(chǎn)與勞務(wù)的特性
. 分析交易各方功能和風險
. 分析合同條款
. 分析經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營策略
. 稅法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓定價方法
. 可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法、 交易凈利潤法、利潤分割法等
. 思考與討論：這些轉(zhuǎn)讓定價方法分別適用于怎樣的關(guān)聯(lián)交易
第三模塊
預(yù)約定價安排 管理轉(zhuǎn)讓定價風險的*手段
. 如何正確理解預(yù)約定價安排
. 預(yù)約定價安排在中國的發(fā)展及未來趨勢
. 單邊預(yù)約定價安排 解決在一個稅收管轄權(quán)區(qū)域內(nèi)的 轉(zhuǎn)讓定價問題
. 雙邊（多邊）預(yù)約定價安排 徹底解決轉(zhuǎn)讓定價問題
. 深入解讀預(yù)約定價安排的申請程序
. 預(yù)備會議
. 談簽意向
. 分析評估
. 正式申請
. 協(xié)商簽署
. 監(jiān)控執(zhí)行
. 思考與討論
. 怎樣的企業(yè)適合預(yù)約定價安排
. 談簽和執(zhí)行預(yù)約定價安排應(yīng)注意哪些問題
第四模塊
管理關(guān)聯(lián)申報與轉(zhuǎn)讓定價文檔
. 新稅法中對關(guān)聯(lián)申報的要求
. 成本分攤協(xié)議
. 成本分攤協(xié)議的適用范圍與分攤原則詳解
. 如何確保成本分攤協(xié)議的有效執(zhí)行
. 成本分攤協(xié)議的同期資料 轉(zhuǎn)讓定價報告
. 轉(zhuǎn)讓定價報告須包含的主要內(nèi)容
. 思考與討論：
◇ 怎樣的企業(yè)可以豁免準備轉(zhuǎn)讓定價報告
◇ 轉(zhuǎn)讓定價報告的提供與保存有哪些注意事項
. 高質(zhì)高效準備轉(zhuǎn)讓定價報告的訣竅
. 案例分析：各地稅務(wù)機關(guān)按照323號文的要求對同期資料進行檢查后發(fā)現(xiàn)的問題大匯總
第五模塊
解讀轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查，提供應(yīng)對之策
. 我國有關(guān)轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的政策與調(diào)查現(xiàn)狀 信息資料收集
. 如何選擇轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查對象
. 思考與討論：16號公告發(fā)行后，企業(yè)如何進行向境外關(guān)聯(lián)方支付費用的管理 案頭審計
. 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的一般程序及關(guān)鍵節(jié)點解讀
. 思考與討論
- 轉(zhuǎn)讓定價審計可能出現(xiàn)的后果有哪些 現(xiàn)場調(diào)查
- 應(yīng)該如同應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查？ 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查關(guān)鍵節(jié)點
第六模塊
其他特別納稅調(diào)整事項
. 資本弱化 從稅收的角度限制債務(wù)性融資與資本性融資的比例
. 思考與討論：
◇ 是否需要考慮背對背貸款？
◇ 貸款是否包括應(yīng)付賬款？
◇ 超出規(guī)定標準的債權(quán)資本產(chǎn)生的匯兌損失在計算應(yīng)納稅所得額時是否也不可抵扣？
. 受控外國公司 規(guī)范利用境外子公司延遲納稅行為
. 一般反避稅條款 對所用非商業(yè)目的安排的稅收行為進行規(guī)范
第七模塊
有效管理轉(zhuǎn)讓定價風險
. 如何管理轉(zhuǎn)讓定價風險 轉(zhuǎn)讓定價風險管理的具體
方法歸納
. 事前管理 轉(zhuǎn)讓定價風險可以降到*
. 同期管理 轉(zhuǎn)讓定價風險可控
. 事后管理 盡量減少轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查帶來的損失
財務(wù)的培訓(xùn)
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