課程描述INTRODUCTION
2019年三法融合下的企業(yè)應(yīng)對
· 人事總監(jiān)· 高層管理者· 副總經(jīng)理· 總經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
2019年三法融合下的企業(yè)應(yīng)對
培訓(xùn)背景
國稅地稅“復(fù)合”,社保“改嫁”稅務(wù)。加之“金稅三期的全面升級(《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》須升級至3.0.020及以上版本)并在全國全面推行),今后對企業(yè)及個人征收稅費(fèi)和稽查將更加準(zhǔn)確嚴(yán)格。目前有多數(shù)企業(yè)未嚴(yán)格按照社保法規(guī)定依照實(shí)際工資進(jìn)行社保申報(bào),大部分企業(yè)都是按照*工資標(biāo)準(zhǔn)來繳存社保。這一現(xiàn)象是當(dāng)下社會較為普遍,一旦規(guī)范,觸及面非常之廣,嚴(yán)重的會被列入失信行為責(zé)任人。我省目前的相關(guān)政策也正在制定中,即將發(fā)布。
社保“改嫁”稅務(wù)后,對企業(yè)及個人會帶來什么影響?企業(yè)該如何處理和應(yīng)對?人社部門和稅務(wù)部門兩部門如何銜接?具體要怎樣操作?明年國家將出臺什么政策將企業(yè)的社保費(fèi)陸續(xù)降低?新政策將有哪些禁止“擅自追繳處罰”的規(guī)定?哪些將要做進(jìn)一步的調(diào)整?對企業(yè)主、HR及普通職工個人來說提前應(yīng)該注意哪些?企業(yè)應(yīng)該如何做,才能降低風(fēng)險,減少企業(yè)負(fù)擔(dān),做到未雨綢繆?
個稅修訂案明確,居民個人的綜合所得,以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額,為應(yīng)納稅所得額。專項(xiàng)扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費(fèi)和住房公積金等,專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出,如何落地實(shí)操?
培訓(xùn)課時:一天
課程大綱
一、*法規(guī)政策盤點(diǎn)及解讀
1、社保費(fèi)劃歸稅務(wù)局征收的實(shí)際影響與應(yīng)對
2、2018年“五證合一”過渡期將結(jié)束
3、2018年“金稅三期”再升級(《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》需升級至3.0.020及以上版本)并在全國全面推行帶來的變化
4、憑票按額扣除與定額扣除:個稅專項(xiàng)扣除政策的變化與應(yīng)對
二、社保征管體制新變革,企業(yè)的應(yīng)對之道
1、社會保險費(fèi)概述
2、社?;鶖?shù)的確定與社會保險費(fèi)計(jì)算方法
3、疑難問題解答:社保熱點(diǎn)14問
(1)職工哪些收入不列入繳費(fèi)基數(shù)的項(xiàng)目?
(2)員工是否可以放棄繳納社會保險?是否可以協(xié)商不繳納社會保險,以補(bǔ)貼的發(fā)放?
(3)雙方協(xié)商不繳社保后,員工能夠主張經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?
(4)試用期是否繳納社會保險?
(5)離職當(dāng)月是否仍需繳納社會保險?
(6)工資拆分發(fā)放可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)?
(7)個人賬戶發(fā)放工資可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)?
(8)用報(bào)銷的形式發(fā)放獎金可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)?
(9)以勞務(wù)派遣形式轉(zhuǎn)嫁社保風(fēng)險可行嗎?
(10)與拒絕參保的人員解除勞動關(guān)系,可行嗎?
(11)已參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險或“新農(nóng)保”的人員,是否再繳納社保?
(12)勞動合同履行地和用人單位注冊地不一致時,社會保險應(yīng)該在哪里繳納?
三、新《個人所得稅法》解讀
1、關(guān)于綜合所得
(1)綜合所得包含哪些內(nèi)容?
(2)綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額?
(3)綜合所得如何按年度合并計(jì)算個稅?
(4)綜合所得適用稅率有什么講究?
2、關(guān)于專項(xiàng)附加扣除
(1)如何稅前扣除?
(2)專項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料?
3、關(guān)于年終獎
(1)全年一次性獎金如何適用新算法?
(2)今年的年終獎什么時候發(fā)放才劃算?
(3)新法實(shí)施后,月工資和年終獎的最優(yōu)分配方案是什么?
4、關(guān)于個稅申報(bào)
(1)企業(yè)如何代扣代繳?
(2)個人如何辦理匯算清繳?
(3)如何申請退稅?
四、新政下個稅與社保費(fèi)的籌劃思路
1、個人代開發(fā)票,企業(yè)還需要扣繳個稅嗎?
2、職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得?
3、員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃:車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)貼(誤餐費(fèi))風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃
4、員工收入福利化政策:哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要繳納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除?
5、員工實(shí)物福利籌劃:單位住房、汽車、電器等實(shí)物給員工做福利是否納稅?如何進(jìn)行會計(jì)處理?
6、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃
7、績效考核與補(bǔ)發(fā)工資個人所得稅處理
8、經(jīng)營所得稅負(fù)下降,個人獨(dú)資與個體工商戶避稅方向
五、基于用工靈活及員工激勵的雇傭模式創(chuàng)新戰(zhàn)略
1、法律政策與用工模式的演變:標(biāo)準(zhǔn)勞動關(guān)系、勞務(wù)派遣、外包、靈活用工
2、派遣與外包的區(qū)別及利弊分析
3、勞動關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系的區(qū)別及利弊分析
案例:京東的勞務(wù)(眾包)模式
4、雇傭模式創(chuàng)新趨勢:靈活用工、多元化用工
六、解決方案三:靈活用工六大模式利弊分析及風(fēng)控管理
1、靈活用工模式一:B2C(非全模式)
2、靈活用工模式二:B2C(勞務(wù)、眾包模式)
3、靈活用工模式三:B2B2C(勞務(wù)派遣)
4、靈活用工模式四:B2B(外包模式)
5、靈活用工模式五:B2B(內(nèi)包模式)
6、靈活用工模式六:平臺模式
2019年三法融合下的企業(yè)應(yīng)對
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已開課時間Have start time
- 蘇建偉
預(yù)約1小時微咨詢式培訓(xùn)
法律法規(guī)內(nèi)訓(xùn)
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