《獨(dú)創(chuàng)三模塊自上填表法》 ----終身輕松應(yīng)對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳
講師:周雅卉 瀏覽次數(shù):2550
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)所得稅報(bào)表填寫課程
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 會(huì)計(jì)出納· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 高層管理者
培訓(xùn)講師:周雅卉
課程價(jià)格:¥元/人
培訓(xùn)天數(shù):2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)所得稅報(bào)表填寫課程
【課程背景】Background
根據(jù)國稅發(fā)[2009]79號(hào) 《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知,企業(yè)所得稅匯算清繳是每 一位納稅人的法定義務(wù),凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營),或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的納稅人,無論是否在減稅、免稅期間,也無論盈利或虧損,均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。
可見,一年一度的所得稅匯算清繳工作是財(cái)務(wù)人員的必備的專業(yè)技能。但由于企業(yè)業(yè)務(wù)復(fù)雜、會(huì)計(jì)核算和稅法規(guī)定本身存在差異、申報(bào)表邏輯緊密聯(lián)系等多種原因,給所得稅匯算清繳填表帶來了很大的困惑。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
u 財(cái)務(wù)人員不能準(zhǔn)確判斷該填哪些表單、填的數(shù)據(jù)是否正確?
u 不清楚表與表之間的級(jí)次和邏輯關(guān)系
u 平時(shí)會(huì)計(jì)上未規(guī)范核算的項(xiàng)目如何通過申報(bào)進(jìn)行調(diào)整?
u 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng),是調(diào)賬還是調(diào)表?
u 特殊行業(yè)的特定表單填列不規(guī)范,導(dǎo)致不能享受稅收優(yōu)惠
【課程設(shè)計(jì)】Design
u 獨(dú)創(chuàng)三模塊自上填表法,方法簡(jiǎn)單、邏輯清晰
u 在匯算清繳期適時(shí)輔導(dǎo),培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)使用企業(yè)真實(shí)數(shù)據(jù)填列
u 邊聽課邊填表,老師隨時(shí)糾錯(cuò),課程結(jié)束,填表完成
【課程收益】 Benefits
?把握匯算清繳的本質(zhì)和原理,輕松將會(huì)計(jì)利潤調(diào)整為稅法利潤
?認(rèn)識(shí)匯算清繳的必要性及有關(guān)規(guī)定,從源頭規(guī)避匯算清繳帶來的風(fēng)險(xiǎn)
?了解申報(bào)表分類和架構(gòu),選擇正確表單填報(bào)
?獨(dú)創(chuàng)“三模塊自上而下”填表方法,終身解決匯算清繳帶來的困惑
【受益對(duì)象】 Target Audience
u 被37張?zhí)妆砝_的人
u 對(duì)所得稅匯算清繳有為難情緒的人
u 陷入?yún)R算清繳填表死循環(huán)不得不加班填表的人
u 每年不能獨(dú)立完成匯算清繳工作得不到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可的人
【課程內(nèi)容】Syllabus
一、所得稅匯算清繳管理辦法
二、所得稅匯算清繳的實(shí)質(zhì)和原理
三、 稅會(huì)差異比較
1、收入類差異
2、成本類差異
3、資產(chǎn)類差異
4、損失類差異
四、企業(yè)所得稅申報(bào)表分類及適用范圍
1、A100000《中華人民共和國年度納稅申報(bào)表A類》
2、A200000《中華人民共和國月(季)度納稅申報(bào)表A類》
3、B200000《中華人民共和國月(季)度納稅申報(bào)表及年度納稅申報(bào)表B類》
六、37張A100000《中華人民共和國年度納稅申報(bào)表A類》邏輯級(jí)次
七、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的判斷及調(diào)整方法
八、精講三模塊自上而下填表法
1、會(huì)計(jì)利潤(利潤總額)模塊填報(bào)
2、稅法利潤(應(yīng)納稅所得額)填報(bào)
3、稅款(應(yīng)納稅額)填報(bào)
九、特殊行業(yè)的填報(bào)要點(diǎn)
1、籌建期企業(yè)
2、高新技術(shù)企業(yè)
3、軟件開發(fā)企業(yè)
4、總分機(jī)構(gòu)
5、關(guān)聯(lián)方交易報(bào)告書
十、A200000《中華人民共和國月(季)度納稅申報(bào)表A類》填報(bào)方法
企業(yè)所得稅報(bào)表填寫課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/250632.html
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- 周雅卉
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