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業(yè)財(cái)稅融合的終關(guān)賬

【課程背景】
“業(yè)、財(cái)、稅“融合已然成為大勢(shì)所趨，2020年度在新冠疫情影響下，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員”業(yè)、財(cái)、稅“融合的技能達(dá)到一個(gè)高度。臨近年終關(guān)賬，如何結(jié)合來(lái)年企業(yè)實(shí)際情況作出稅務(wù)安排與順利完成關(guān)賬工作同等重要。
 2020年結(jié)合“非接觸式辦稅”、“信息共享平臺(tái)”等數(shù)字化管稅的進(jìn)一步深入，企業(yè)的各項(xiàng)信息幾乎透明，如何在如此嚴(yán)峻的形勢(shì)下從容面對(duì)，就要求財(cái)務(wù)人員對(duì)各稅種之間的聯(lián)動(dòng)比對(duì)規(guī)則、對(duì)納稅申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表之間的比對(duì)規(guī)則清晰把握，本課程以實(shí)務(wù)案例為引子，分模塊有步驟的幫助企業(yè)完成本年度關(guān)賬工作。

【課程收益】
1、了解新政內(nèi)容精髓，熟練落地實(shí)操
2、特殊業(yè)務(wù)精準(zhǔn)定位，規(guī)避涉稅雷區(qū)

課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天。

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

【課程大綱】
第一講  年終關(guān)賬前準(zhǔn)備工作
1、年終結(jié)賬前的準(zhǔn)備工作 
2、年終結(jié)帳工作操作流程 
3、年終結(jié)賬具體工作安排

第二講  年度重要新政風(fēng)險(xiǎn)提示
1、實(shí)習(xí)生取得的報(bào)酬如何預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅
2、電子會(huì)計(jì)憑證歸檔具體要求，實(shí)務(wù)中如何操作？
3、增值稅專用發(fā)票丟失出新規(guī)，普票丟失又該如何處理? 
4、取得財(cái)政補(bǔ)貼收入是否需要繳納增值稅？
5、疫情期間優(yōu)惠政策執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)注意哪些點(diǎn)？

第三講  特殊事項(xiàng)賬務(wù)處理
1、企業(yè)食堂常見方式及各種方式下的賬務(wù)處理、稅前扣除憑證的合理性判斷；
2、掛靠經(jīng)營(yíng)方式下利潤(rùn)如何安全提??；
3、靈活用工模式下賬務(wù)處理、稅前扣除憑證、社保風(fēng)險(xiǎn)與防范
4、集團(tuán)之間員工借調(diào)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及協(xié)調(diào)；
5、跨年業(yè)務(wù)的正確處理方式；

第四講  各稅種間聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)分析
1、企業(yè)所得稅與增值稅風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)
2、增值稅申報(bào)及與個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)
3、增值稅和房產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)
4、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的比對(duì)
5、企業(yè)所得稅和房產(chǎn)稅的交叉比對(duì)
6、增值稅和印花稅的風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)
7、企業(yè)所得稅與城鎮(zhèn)土地使用稅風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)

第五講  重要科目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)方案
1、股東其他應(yīng)收款掛賬是否一定涉及個(gè)稅問(wèn)題？如何有效進(jìn)行規(guī)避方式
2、其他應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬引發(fā)的“虛開風(fēng)險(xiǎn)”及“注銷風(fēng)險(xiǎn)”分析，如何有效規(guī)避；
3、注冊(cè)資本金認(rèn)繳不實(shí)繳的風(fēng)險(xiǎn)分析，及股權(quán)架構(gòu)搭建過(guò)程需要考慮的因素；
4、不同收款方式下合同判定、收入確認(rèn)及稅前扣除憑證的協(xié)同安排；
5、費(fèi)用類科目稅前扣除政策盤點(diǎn)及實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；

第六講  調(diào)整的增值稅所得稅的賬務(wù)處理
1、多抵進(jìn)項(xiàng)稅金導(dǎo)致的補(bǔ)稅處理；
2、少計(jì)收入導(dǎo)致的補(bǔ)稅處理；
3、納稅調(diào)整增加企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)處理；
結(jié)語(yǔ)：
主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

業(yè)財(cái)稅融合的終關(guān)賬