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近一年來，國(guó)家圍繞“企業(yè)減稅降費(fèi)“出臺(tái)了一系列的稅收優(yōu)惠政策。但是，總結(jié)企業(yè)落實(shí)稅收優(yōu)惠政策情況，暴露出一部分企業(yè)對(duì)國(guó)家的稅收優(yōu)惠政策未能做到“應(yīng)知盡知，應(yīng)享盡享”；有的企業(yè)在稅收優(yōu)惠政策落實(shí)的過程中，對(duì)稅收優(yōu)惠政策掌握的不全面，理解的不準(zhǔn)確，稅負(fù)不但沒減，反而“只增不降”；有的企業(yè)負(fù)責(zé)人缺乏納稅遵從意識(shí)，出現(xiàn)了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

 

本課程通過稅收優(yōu)惠新政與案例解析，助力企業(yè)把握稅務(wù)檢查的新形勢(shì)、新動(dòng)態(tài)，通過協(xié)同管理，在精準(zhǔn)享受稅收優(yōu)惠紅利的同時(shí)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在準(zhǔn)確把握稅收政策的基礎(chǔ)上做好稅收籌劃工作。

 

課程時(shí)間：1—2天，6小時(shí)/天。

 

課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)、辦稅人員等。 

 

課程方式：講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

 

一、小規(guī)模納稅人必須要掌握的減稅要領(lǐng)

1）小規(guī)模納稅人減免稅新政及自開專票新規(guī)

2）小規(guī)模納稅人的納稅期限如何選擇，按月還是按季？

3）自然人出租住房、私車公用的涉稅處理

4）納稅人身份的認(rèn)定與轉(zhuǎn)換

二、一般納稅人稅收新政解析

1）制造業(yè)及其他行業(yè)增值稅期末留抵退稅政策詳解及相關(guān)籌劃

2）加計(jì)抵減如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，如何登記臺(tái)賬

3）農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、通行費(fèi)如何計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

4）汽車銷售公司、建筑企業(yè)、制造行業(yè)如何通過公司模式類型設(shè)計(jì)達(dá)到節(jié)稅的效果

三、代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)相關(guān)稅會(huì)處理

1）個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還比例是多少，是否有上限？

2）個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還如何領(lǐng)取，是否過期作廢？

3）代扣個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)收入是否繳納增值稅？

4）手續(xù)費(fèi)收入用于獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)人員是否繳納個(gè)稅？

5）企業(yè)取得代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)收入如何會(huì)計(jì)處理?

四、個(gè)稅社保新規(guī)下的企業(yè)人力資本控制

1）企業(yè)新進(jìn)員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅

2）接受個(gè)人代開發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅負(fù)控制

3）掛靠員工、社保工資地點(diǎn)不一致員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

4）員工離職補(bǔ)償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5）如何通過年終獎(jiǎng)、股東分紅及其他模式降低老板高管個(gè)稅稅負(fù)及公司總體稅負(fù)

 

一、企業(yè)向銀行借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1）借款合同印花稅的計(jì)稅依據(jù)

2）銀行手續(xù)費(fèi)是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

3）利息支出企業(yè)所得稅前不能扣除的情形

二、非金融機(jī)構(gòu)間借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1）是否需要繳納印花稅

2）是否需要繳納增值稅

3）利息支出所得稅前如何扣除

三、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的特殊規(guī)定

1）集團(tuán)內(nèi)無償借款與統(tǒng)借統(tǒng)還免征增值稅政策詳解

2）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的利息企業(yè)所得稅上如何處理

四、企業(yè)與個(gè)人之間的借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1）個(gè)人借款給企業(yè)的利息收入需要繳納那些稅

2）企業(yè)向股東及其他個(gè)人借款的利息扣除

3）股東無償借款給企業(yè)涉及什么稅

4）企業(yè)借款給個(gè)人的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

 

一、印花稅

1）記載資金的帳簿如何繳納印花稅？稅率是多少？是按實(shí)繳數(shù)還是認(rèn)繳數(shù)？

2）哪些證照需要繳納印花稅，證照副本是否需要繳納印花稅？

3）暫無法確定合同金額、合同未兌現(xiàn)，合同金額發(fā)生變化的情形下，如何繳納印花稅？

4）印花稅到底怎么交，貼花繳納、匯總繳納還是核定繳納？

5）印花稅的計(jì)提數(shù)與實(shí)繳數(shù)有差異如何處理？

6）印花稅通過哪個(gè)會(huì)計(jì)科目核算？管理費(fèi)用？營(yíng)業(yè)稅金及附加？

7）印花稅到底要不要通過“應(yīng)交稅費(fèi)”計(jì)提？

二、房產(chǎn)稅

1）未取得房產(chǎn)證的房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅嗎？

2）從租計(jì)征和從價(jià)計(jì)征的房產(chǎn)稅分別如何繳納？

三、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及殘保金的繳納

1）小微企業(yè)是否需要繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金，是否有相關(guān)優(yōu)惠政策？

2）企業(yè)如果設(shè)立工會(huì)相關(guān)賬務(wù)處理注意事項(xiàng)

3）企業(yè)雇傭殘疾人相關(guān)稅收籌劃

 

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑