課程描述INTRODUCTION
企業(yè)納稅規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管控
· 總裁· 高層管理者· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)納稅規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管控
課程背景:
降低稅負(fù)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)*化是每個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識(shí),忽略相關(guān)政策之約束進(jìn)行拍板與決策,最終加重稅負(fù)或者演變成違法犯罪,造成被動(dòng)的事件比比皆是。但我們又不能要求領(lǐng)導(dǎo)者都要精通財(cái)稅知識(shí)。常見的業(yè)務(wù)必須掌握是基本要求,為此,我們根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的流程狀態(tài),按時(shí)間順序梳理了與領(lǐng)導(dǎo)者決策有關(guān)的30多個(gè)稅務(wù)問題。這些問題無論國(guó)有還是私營(yíng),都是企業(yè)常見又無法回避的問題。注意并掌握這些稅收政策及策劃技巧,必定大受裨益。本課程的每一個(gè)內(nèi)容,均包括法律的定性、稅收政策、注意事項(xiàng)及節(jié)稅籌劃。有些政策的判定必定會(huì)令人深感意外。非常適合企業(yè)管理層及財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)。
課程收益:
通過學(xué)習(xí)本課程,教給學(xué)員從案例出發(fā),掌握常見的稅收籌劃方法;掌握規(guī)避會(huì)計(jì)核算及納稅籌劃過程中財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的措施;了解納稅籌劃對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要作用和影響,降低企業(yè)的稅負(fù)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天。
課程對(duì)象:企業(yè)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)人員
課程方式:講師講授、案例分析、互動(dòng)答疑
課程大綱
第一模塊:企業(yè)納稅管理的五大策略
策略一:不要低估納稅風(fēng)險(xiǎn) 堅(jiān)決克服僥幸心理
1、企業(yè)太多 被查到是小概率事件
2、不開發(fā)票 不會(huì)被稅務(wù)抓住把柄
3、做事嚴(yán)密 偷稅把握不會(huì)被舉報(bào)
4、人脈過硬 公關(guān)能力強(qiáng)出事擺平
5、要稅沒有 要命有一條混世魔王
6、國(guó)有企業(yè) 偷稅沒有進(jìn)個(gè)人腰包
策略二:納稅管理是老總管理 決策與執(zhí)行一個(gè)不能少
1、什么是納稅管理
2、納稅管理的最終目標(biāo)
3、誰(shuí)是納稅管理的第一責(zé)任人
策略三:企業(yè)經(jīng)營(yíng)與重大決策,需精細(xì)化研究稅收政策
1、通過敗在一撇上的戰(zhàn)爭(zhēng)看稅收精細(xì)化
2、項(xiàng)目合同必須引入稅收政策的準(zhǔn)確研究
策略四:遇到納稅不公事件 堅(jiān)持原則據(jù)理力爭(zhēng)
1、如何準(zhǔn)確理解偷稅含義并用于實(shí)戰(zhàn)
2、如何判定“價(jià)格偏低且無正當(dāng)理由”
策略五:規(guī)模以上企業(yè)必須配備高素質(zhì)稅務(wù)顧問
1、法律顧問與稅務(wù)顧問的區(qū)別
2、稅務(wù)顧問的八大作用
3、稅務(wù)顧問參與經(jīng)營(yíng)的重大場(chǎng)合
第二模塊:企業(yè)逃稅如何規(guī)避刑事處罰風(fēng)險(xiǎn)?
1、逃稅罪所需的五年內(nèi)次數(shù)與金額是怎樣規(guī)定的
2、如何理解政府“會(huì)議紀(jì)要”關(guān)于減免稅的法律效力
3、刑法關(guān)于補(bǔ)稅即可不判刑是如何規(guī)定的
4、公安局抓人的涉稅犯罪底線與標(biāo)準(zhǔn)
5、范冰冰為什么被處罰8個(gè)億未被判刑?
第三模塊:企業(yè)籌建過程的納稅問題與注意事項(xiàng)
(一)成立新企業(yè)時(shí)的注意事項(xiàng)
1、企業(yè)名稱性質(zhì)對(duì)納稅的影響
2、零認(rèn)繳資本的稅收陷阱
3、有限公司、個(gè)獨(dú)與合伙企業(yè)如何選擇
4、個(gè)人以非貨幣性投資的個(gè)人所得稅政策
5、行業(yè)的準(zhǔn)確定性與稅率問題
5、股東干股所帶來的法律問題與納稅處理
6、隱名股東與代持股份的法律與稅收問題
7、股東抽逃資金定性
第四模塊:企業(yè)往來及內(nèi)部管理業(yè)務(wù)的納稅問題
1、股東從企業(yè)借款的納稅問題
2、企業(yè)為股東及其他人員購(gòu)買資產(chǎn)的納稅問題
3、企業(yè)從個(gè)人處借款的納稅問題
4、企業(yè)間資金拆借的利息法律與納稅處理
5、企業(yè)為他人提供擔(dān)保損失稅前扣除問題
6、員工旅游、補(bǔ)助等激勵(lì)方式的避稅籌劃
第五模塊:投資業(yè)務(wù)
1、個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)與增資的優(yōu)化
2、低價(jià)、平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制性條件
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確認(rèn)時(shí)間
第六模塊:國(guó)際避稅與反避稅知識(shí)
1、外資企業(yè)避稅手法
2、世界主要避稅地及產(chǎn)生的原因
3、利用《國(guó)際稅收協(xié)定》避稅新動(dòng)向
4、股權(quán)25%控制的來龍去脈
5、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別
課堂案例:
(1)房屋經(jīng)紀(jì)公司信用卡帳外收入如何被查獲的
(2)上市公司零售兩套賬偷稅案
(3)境外分回利潤(rùn)免稅策劃案
(4)租賃合同還是轉(zhuǎn)讓合同的稅企爭(zhēng)議案
(5)未代扣代繳個(gè)人所得稅可否抓人案例
(6)未辦執(zhí)照未申報(bào)納稅是否屬于偷稅案例
(7)免租金一年”帶來500萬稅收風(fēng)險(xiǎn)
(8)一個(gè)“且”字為企業(yè)節(jié)稅2500萬案
(9)政府承諾以稅抵頂欠款變偷稅案
(12)把握哪些關(guān)鍵原則偷稅可以不被判刑?
(13)子公司巨額虧損彌補(bǔ)案例
(14)公司從事免稅項(xiàng)目被否決案
(15)行業(yè)定性涉及稅率問題爭(zhēng)議案
(16)濫用國(guó)際稅收協(xié)定避稅被否決案
(17)儲(chǔ)水池租賃避稅策劃案例
(18)股東干股法院不同判案
(19)股東借款與分紅兩次補(bǔ)稅案
(20)股東還款后仍被判決補(bǔ)稅案
(21)見義勇為獎(jiǎng)金補(bǔ)稅案
(22)獎(jiǎng)勵(lì)職工車輛巨額補(bǔ)稅案
(23)地產(chǎn)公司股東增資避稅案
(24)對(duì)賭協(xié)議轉(zhuǎn)讓股權(quán)案
(25)利用國(guó)際稅收優(yōu)惠洗錢案
(26)其他經(jīng)典案例
課堂總結(jié)與互動(dòng)答疑
企業(yè)納稅規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管控
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/252135.html
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