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上市公司資本運(yùn)作

第一章 境內(nèi)外（香港）財務(wù)準(zhǔn)則規(guī)范及運(yùn)用案例暨管控要點(diǎn)
案例：某公司業(yè)績預(yù)告及年報披露更正補(bǔ)充分析
第一節(jié) 境內(nèi)外（香港）上市公司財務(wù)報表編制與報告規(guī)范
一、上市公司年末關(guān)賬業(yè)務(wù)處理要點(diǎn)與案例分享
二、上市企業(yè)財務(wù)報表項目正確核算與案例
三、上市企業(yè)財務(wù)報表項目的列報與案例分析
四、上市企業(yè)報表附注的編寫與案例分享
五、上市企業(yè)財務(wù)報告的歸檔規(guī)范與案例分析
六、上市企業(yè)如何進(jìn)行財務(wù)的預(yù)測和業(yè)績?nèi)绾晤A(yù)告
第二節(jié) 境內(nèi)外（香港）上市公司的資產(chǎn)管理與披露案例分享
一、企業(yè)往來資產(chǎn)的規(guī)范管理與披露案例分析
二、企業(yè)存貨及生產(chǎn)成本管理與核算以及披露案例分析
三、企業(yè)在建工程的管理與披露案例分析
四、企業(yè)固定資產(chǎn)的管理與披露案例分析
五、企業(yè)無形資產(chǎn)的管理與披露案例分析
第三節(jié)  香港上市公司財務(wù)管理制度與管控要點(diǎn) 
一、香港稅法暨香港的稅收體系與稅收管理
二、香港上市公司的會計管理
三、香港上市公司的財務(wù)報告分析
四、香港上市公司的財務(wù)管理
1、公司財務(wù)的目標(biāo)與功能：
2、資本投資估價：資產(chǎn)預(yù)算管理，稅收的影響，替換決策，租、購決策;
3、不確定條件下的投資決策：風(fēng)險與回報，敏感性分析，通脹;
4、投資組合與資本資產(chǎn)定價模型;
5、營運(yùn)資本管理：營運(yùn)資本組成，現(xiàn)金管理，應(yīng)收、應(yīng)付款管理，投資管理;
6、資金成本：普通股、優(yōu)先股、債券成本，加權(quán)平均成本，邊際成本;
7、證券價值：類型，權(quán)利，可轉(zhuǎn)換、擔(dān)保、期權(quán)，期權(quán)定價;
8、股利政策;
9、公司并購、重組：類型，分析，防范;
10、外匯市場與匯率決定;

第二章 香港上市公司資本運(yùn)作（發(fā)債&增發(fā)股票）實務(wù)
第一節(jié) 香港證券市場監(jiān)管與公司資本運(yùn)作
一、香港證券發(fā)行的監(jiān)管與架構(gòu)
1、總體監(jiān)管架構(gòu)分為三個層次
2、雙重存檔制
3、港交所相關(guān)部門的職能與構(gòu)成
三、港交所上市公司的資本運(yùn)作手段
1、港交所上市公司再融資制度
2、香港其他股權(quán)類證券的公開發(fā)行制度
3、香港上市公司資本運(yùn)作手法與技巧
（增發(fā)和配股、可轉(zhuǎn)換債券、回購）
第二節(jié) 香港發(fā)債市場狀況解析與實務(wù)操作
前言：跨境（香港）資金（資本）的國家管控解析
一、發(fā)行人民幣債券市場與*狀況
1、發(fā)行規(guī)模及發(fā)行數(shù)量
2、發(fā)債主體結(jié)構(gòu)
3、發(fā)行期限
二、境內(nèi)主體赴港發(fā)行美元債市場與*狀況
1、發(fā)行規(guī)模及發(fā)行數(shù)量
2、發(fā)債主體結(jié)構(gòu)
3、發(fā)行期限
三、2015年以來主要政策法規(guī)與梳理暨解析
四、業(yè)務(wù)拓展
1、重點(diǎn)目標(biāo)客戶
2、業(yè)務(wù)合作模式
五、發(fā)行條件及發(fā)行流程
1、發(fā)行條件
2、發(fā)行流程與步驟
3、關(guān)于評級事項：
六、發(fā)行的交易架構(gòu)
七、發(fā)行中介及相關(guān)費(fèi)用情況
綜合案例：碧桂園發(fā)行企業(yè)債券及中期票據(jù)等
第四節(jié) 香港上公司增發(fā)&配股等實務(wù)操作與業(yè)務(wù)探討
一、配售（向由發(fā)行人或中介機(jī)構(gòu)挑選的人士發(fā)售證券）；
二、先舊后新配售（獨(dú)立第三方配售及同等數(shù)量新股）
三、供股（向現(xiàn)有股東作出供股要約或未繳股款之供股股份）
四、公開發(fā)售（現(xiàn)有股東作出要約或無未繳股款）。
香港上市公司季報半年報年報如何報出時間節(jié)點(diǎn)等，估值市值如何換算；

第三章 香港上市公司定期財務(wù)資料披露與規(guī)則
一、年度業(yè)績：刊發(fā)公告與財務(wù)報告的期限
二、半年度業(yè)績：刊發(fā)公告與財務(wù)報告的期限
三、季度業(yè)績：刊發(fā)公告與財務(wù)報告的期限

第四章 香港公司法與證券法的要點(diǎn)解析
第一節(jié) 香港公司法與要點(diǎn)解析
一、公司的法律人格
二、香港公司的分類暨解析
1、香港公司法：私人公司Private Company
2、香港公司法：公眾公司Public Company
3、香港公司法：上市公司listed company
4、香港公司法：控股公司holding company
5、香港公司法：公司集團(tuán)group companies
6、香港公司法：海外公司oversea company 
7、香港公司法：無限公司unlimited company
8、香港公司法：有限公司company limited
9、香港公司法：個人企業(yè)又稱獨(dú)資經(jīng)營sole or individual proprietorship
10、香港公司法：合伙企業(yè)partnership
第二節(jié) 香港證券法與要點(diǎn)解析
一、權(quán)益披露制度要求（香港上市公司所持有披露所持有的股份及債券及其它權(quán)益）
二、對希望在香港進(jìn)行商業(yè)活動的金融服務(wù)領(lǐng)域公司的許可制度
三、香港監(jiān)管投資產(chǎn)品發(fā)行的制度
四、有關(guān)香港上市證券之禁止內(nèi)幕交易及其他市場不當(dāng)行為
總結(jié)：

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