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   本課程致力于企業(yè)在財稅體制改革后，財務(wù)管理的核心問題，如何識別和分析企業(yè)所面臨的各種稅務(wù)風(fēng)險，結(jié)合實戰(zhàn)案例具體講解如何在涉稅的各個環(huán)節(jié)來管理和控制稅務(wù)風(fēng)險。比如，在發(fā)票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)和納稅申報環(huán)節(jié)如何進(jìn)行稅務(wù)管理。

 

1、一個中心

2、二者平衡

3、三項活動

4、四個變量

5、五個環(huán)節(jié)

6、六大創(chuàng)新

 

1、企業(yè)一共要納多少種稅？

稅種設(shè)置：七大類共18種稅分析。

2、重點分析與解讀：

（1）增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）*個人所得稅。

 

1、為什么要進(jìn)行稅務(wù)管理？

（1）稅收政策對經(jīng)營的限制性。

（2）稅收政策的剛性。

（3）稅收的懲罰性—欠繳稅款的處理與處罰。

2、如何進(jìn)行稅務(wù)流程管理？

（1）稅務(wù)管理的要求。

稅務(wù)管理涉及到公司組織架構(gòu)設(shè)計、業(yè)務(wù)模式的選擇、關(guān)聯(lián)交易、上下游產(chǎn)業(yè)鏈、制度系統(tǒng)流程、合同的簽訂、納稅申報及信息披露等諸多方面。

比如，如何重新制定價格政策，提高對客戶的議價能力。

案例1：常見稅收業(yè)務(wù)以及稅務(wù)管理流程。

（2）涉稅流程的修訂、再造和優(yōu)化。

（3）防范虛開發(fā)票及不得開具專票的風(fēng)險。

（4）建立健全進(jìn)項稅發(fā)票管理制度。

（5）發(fā)票的索取與管理。

（6）發(fā)票最容易犯錯的12種情形。

（7）開票時正確使用稅收分類編碼簡稱。

案例2：公司如何優(yōu)化稅務(wù)流程？

（8）合同的簽訂與管理。

案例3：公司與客戶簽訂合同，如何設(shè)計稅務(wù)條款？

 

1、稅務(wù)風(fēng)險防范的重點

（1）增值稅稅務(wù)風(fēng)險防范。

銷售額認(rèn)定；應(yīng)稅行為價格異常；混合銷售；兼營行為未分別核算；重新制定價格政策，提高議價能力。

（2）企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險防范。

收入確認(rèn)時間和內(nèi)容；稅前扣除項目；費用、支出稅前扣除限額：如何做到*扣除？各項費用的列支范圍；工資薪金在稅前據(jù)實扣除預(yù)售合同是否確認(rèn)為計稅收入？視同銷售是否確認(rèn)計稅收入？利息支出與利息收入的確認(rèn)；關(guān)聯(lián)方之間的轉(zhuǎn)讓定價。

案例4：找成本費用發(fā)票抵扣企業(yè)所得稅的風(fēng)險分析。

（3）新個稅風(fēng)險防范的重點。

“金稅三期”將自然人作為辦稅主體，用身份證號作為識別碼，以此為依據(jù)統(tǒng)一管理自然人的應(yīng)征、征收和欠稅信息。

私費公報對公司來說屬于多計成本費用，存在較大的稅務(wù)風(fēng)險。

稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)私費公報需要公司補(bǔ)交兩道稅。

案例5：公司發(fā)放補(bǔ)貼、向個人借款不按規(guī)定扣繳個稅被處罰。

案例6：“偷梁換柱” 找發(fā)票報銷抵個人所得稅。

2、開具增值稅發(fā)票新規(guī)與風(fēng)險防范。

案例7：新稅制改革下如何防范虛開、虛抵的風(fēng)險。