年終財(cái)務(wù)決算與匯算清繳稅負(fù)的影響與處理
講師:劉海軍 瀏覽次數(shù):2568
課程描述INTRODUCTION
年終財(cái)務(wù)決算與匯算清繳
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師:劉海軍
課程價(jià)格:¥元/人
培訓(xùn)天數(shù):2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
年終財(cái)務(wù)決算與匯算清繳
【課程背景】
眼看距離2019進(jìn)入倒計(jì)時(shí),俗話說(shuō),年關(guān)難過(guò)年年過(guò),對(duì)于每位財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)更是如此,年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告是反映單位全年經(jīng)營(yíng)成果的一項(xiàng)重要工作,如何做好年終財(cái)務(wù)決算為企業(yè)所得稅匯算清繳打下良好基礎(chǔ)應(yīng)引起我們財(cái)務(wù)人員高度重視,為及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映年度財(cái)務(wù)信息,確保按時(shí)保質(zhì)做好年度財(cái)務(wù)決算。
【課程收益】
【把握】精細(xì)盤(pán)點(diǎn)2018年度所得稅政策,挖掘變革趨勢(shì)
【明晰】提前做好年終財(cái)務(wù)決算重點(diǎn)分析,杜絕稅會(huì)差異
【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點(diǎn),規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)
【優(yōu)化】結(jié)合新稅制下所得稅管理做好匯算準(zhǔn)備,實(shí)現(xiàn)降本增效
【課程對(duì)象】
1、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管
2、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)
3、財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員
4、其他財(cái)務(wù)人員
【課程大綱】
一、2018年稅制改革重點(diǎn)及所得稅新政解讀
(一)2018年企業(yè)所得稅*政策解析
(二)年終財(cái)務(wù)決算應(yīng)注意事項(xiàng)
1、年終財(cái)務(wù)關(guān)賬的時(shí)限及財(cái)務(wù)報(bào)告的組成
2、年終財(cái)務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作
3、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳準(zhǔn)備工作
4、年度匯算清繳結(jié)果稅務(wù)審核重點(diǎn)
(1)收入稅務(wù)審核重點(diǎn)
(2)成本費(fèi)用匯繳結(jié)果審核重點(diǎn)
(3)資產(chǎn)匯繳結(jié)果審核重點(diǎn)
(4)稅會(huì)差異匯繳結(jié)果審核重點(diǎn)
(三)企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)操作技巧及差異分析
1、會(huì)計(jì)收入、流轉(zhuǎn)稅收入、所得稅收入確認(rèn)差異
① 不征稅收入范圍
② 免稅收入范圍
③ 不征稅不免稅收入的稅會(huì)差異
2、2017版年報(bào)表應(yīng)納稅所得額計(jì)算方法的新舊對(duì)比
3、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備稅前扣除辦法
4、企業(yè)發(fā)生各項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除相關(guān)要求
5、所得稅稅前扣除管理辦法新規(guī)詳解與難點(diǎn)分析
所得稅稅前扣除憑證取得來(lái)源主要途徑?
① 所得稅稅前扣除憑證取得來(lái)源主要途徑?
② 應(yīng)稅憑證與非應(yīng)稅憑證的差異?
③ 其他常見(jiàn)的稅前扣除憑證有哪些?
6、按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅前扣除的項(xiàng)目詳解與難點(diǎn)分析:借款費(fèi)用、招待費(fèi)、廣告費(fèi)、傭金等。
7、福利費(fèi)政策的漏洞與處理技巧
8、資產(chǎn)的稅會(huì)差異分析
9、固定資產(chǎn)的界定給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
10、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用與資本性支出的變化
11、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)稅會(huì)差異分析
12、新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除;
13、工資薪金稅會(huì)差異分析及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除實(shí)務(wù)
(四)*企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)解讀及管理
1、國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)公告解讀
2、已報(bào)代備及以表代備優(yōu)惠事項(xiàng)分析
3、需要提交備案表的優(yōu)惠政策
4、所得稅優(yōu)惠政策主要包括具體哪些項(xiàng)目
5、匯算清繳期內(nèi)優(yōu)惠事項(xiàng)未備案處罰措施
6、企業(yè)同時(shí)享受多項(xiàng)稅收優(yōu)惠如何備案?
(五)《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》的主要內(nèi)容解析
1、關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
① 關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定
② 關(guān)聯(lián)交易同期資料包括的內(nèi)容及提供的情形
2、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
① 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整的基本方法
② 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行利潤(rùn)分割及界定轉(zhuǎn)移定價(jià)的行為
3、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
① 成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求
② 成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定
4、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
① 從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定
② 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定
③ 支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤(rùn)分配的規(guī)定
8、所得稅預(yù)繳技術(shù)運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)控制
(1)充分利用預(yù)繳所得稅降本增效
(2)預(yù)繳所得稅節(jié)稅思路
(3)預(yù)繳錯(cuò)誤稅務(wù)處罰標(biāo)準(zhǔn)
9、視同銷(xiāo)售流轉(zhuǎn)稅與所得稅處理差異分析
10、充分掌握限制費(fèi)用對(duì)稅負(fù)影響
(1)工資薪金總額的確定
(2)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)*化管理
(3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的控制
(4)廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用控制
(5)利息支出的控制
(6)手續(xù)費(fèi)用支出的控制
年終財(cái)務(wù)決算與匯算清繳
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/258940.html
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