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中國企業(yè)培訓(xùn)講師
金稅四期背景下的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與納稅籌劃技巧解析
 
講師:陶國軍 瀏覽次數(shù):2551

課程描述INTRODUCTION

納稅籌劃技巧方法

· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 會計(jì)出納· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師:陶國軍    課程價(jià)格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

納稅籌劃技巧方法

參加對象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、會計(jì)人員、稅管人員

課程背景
金稅三期基礎(chǔ)上的金稅四期正在到來,以票管稅正在向信息管稅過渡的關(guān)鍵階段,納稅人在關(guān)注發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),更要關(guān)注對外報(bào)出的涉稅信息的合法性以及相關(guān)涉稅信息的邏輯關(guān)系的合理性;在關(guān)注合規(guī)納稅基礎(chǔ)上少交稅的同時(shí),更要關(guān)注一旦被稅務(wù)稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到*;在關(guān)注控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),更要關(guān)注如何通過納稅籌劃節(jié)稅降費(fèi);在關(guān)注涉稅一般違法的危害的同時(shí),更應(yīng)關(guān)注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風(fēng)險(xiǎn)。本課程將從稅務(wù)稽查的視角,結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段,深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對辦法,結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段,結(jié)合失敗的籌劃案例深入剖析納稅籌劃技巧以及實(shí)操落地方案介紹。

課程收益
1.了解*稅收優(yōu)惠政策所帶來的影響以及應(yīng)對方法
2.了解金稅四期的影響以及應(yīng)對方法
3.了解稅務(wù)稽查選案、檢查、審理、執(zhí)行的程序以及應(yīng)對方法
4.梳理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并掌握控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法
5.掌握納稅籌劃合法性合理性要求,并結(jié)合案例介紹納稅籌劃技巧和方法

課程綱要
一、金稅三期預(yù)警原理及預(yù)警指標(biāo)分析

1、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些?
2、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流?
3、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的,稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題?
4、“異常發(fā)票”或“異常憑證”是如何規(guī)定的,為什么稅局會要求受票企業(yè)先轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額?企業(yè)如何應(yīng)對控制風(fēng)險(xiǎn)?
5、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動異常預(yù)警分析
6、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析
7、所得稅申報(bào)收入與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)收入差異預(yù)警分析
8、收入與稅額彈性系數(shù)對比分析

二、金稅四期功能介紹以及納稅人如何排查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、金稅四期功能介紹
2、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對納稅人的影響
(1)數(shù)據(jù)共享,精準(zhǔn)篩選疑點(diǎn);
(2)案源精準(zhǔn),稽查定向打擊;
(3)信息管稅,智能化管理提升效率;
(4)納稅人方便,減輕負(fù)擔(dān);
3、納稅人如何自查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
(1)工資薪金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(2)工會經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(3)職工福利費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(4)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(5)業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(6)會議費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(7)手續(xù)費(fèi)、傭金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(8)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(9)財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(10)固定資產(chǎn)折舊稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(11)彌補(bǔ)虧損稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
(12)收入確認(rèn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
(13)銷項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
(14)進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
(15)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
(16)印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(17)土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(18)房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(19)土地增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、企業(yè)疑難稅務(wù)問題解析
1、合同審核疑難稅務(wù)問題解析
(1)稅率變化對固定總價(jià)合同和可調(diào)價(jià)總價(jià)合同總價(jià)的影響
(2)合同審核中主要稅務(wù)節(jié)點(diǎn)分析
2、進(jìn)項(xiàng)稅額處理疑難問題解析
(1)非正常損失認(rèn)定及其稅務(wù)處理分析
(2)客票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的實(shí)務(wù)應(yīng)用分析
3、銷項(xiàng)稅額處理疑難稅務(wù)問題解析
(1)合同約定按照計(jì)量的80%付款,銷售方應(yīng)按照100%還是80%確認(rèn)增值稅收入?
(2)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間疑難問題解析
4、跨區(qū)域項(xiàng)目屬地納稅疑難問題解析
(1)內(nèi)部授權(quán)對象的利弊分析(分公司、子公司)
(2)三方協(xié)議(哪些環(huán)節(jié)需要簽訂三方協(xié)議,不簽訂是否可以?)
(3)無法成立分公司的怎么辦?有沒有變通的方法,風(fēng)險(xiǎn)是什么?
5、混合銷售與兼營疑難稅務(wù)問題解析
(1)混合銷售的稅法定義
(2)混合銷售向兼營轉(zhuǎn)化的籌劃思路解析
(3)混合銷售主業(yè)確定的籌劃思路解析(以EPC為例)
6、發(fā)票管理和使用疑難問題解析
(1)應(yīng)提供而無法提供發(fā)票的如何補(bǔ)救;
(2)跨期票據(jù)是否一定要調(diào)增(結(jié)合實(shí)際案例分析);
(3)建筑企業(yè)收到預(yù)收款沒有增值稅納稅義務(wù)應(yīng)開具不征稅發(fā)票(編碼612),但是發(fā)包方要求開具征稅發(fā)票怎么辦?
(4)按完工百分比法確認(rèn)的工程成本已經(jīng)在稅前扣除,但當(dāng)年發(fā)票金額小于工程成本的,稅局是否會調(diào)增所得額補(bǔ)稅?
7、虛開發(fā)票罪與非罪疑難問題解析
(1)善意取得虛開發(fā)票判定標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)應(yīng)用
(2)虛開發(fā)票罪與非罪界定;
(3)取得發(fā)票環(huán)節(jié)如何控制虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
(4)開具發(fā)票環(huán)節(jié)如何控制虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
8、偷稅定性稅企爭議疑難問題解析
(1)偷稅與逃稅罪
(2)偷稅與非偷稅判斷標(biāo)準(zhǔn)及處理差異分析
9、在單位犯罪中,責(zé)任人員認(rèn)定疑難問題解析?
(1)單位構(gòu)成虛開發(fā)票犯罪,開票人員、稅務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理(稅務(wù)總監(jiān))、財(cái)務(wù)經(jīng)理(財(cái)務(wù)總監(jiān))、總經(jīng)理和董事長是否必須被追責(zé)?
(2)直接負(fù)責(zé)的主管人員認(rèn)定
(3)其他直接責(zé)任人員認(rèn)定

四、稅務(wù)稽查流程及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
1、稅務(wù)選案程序介紹及應(yīng)對
2、稅務(wù)檢查程序介紹及應(yīng)對
3、稅務(wù)審理程序介紹及應(yīng)對
4、稅務(wù)執(zhí)行程序介紹及應(yīng)對
5、國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅(費(fèi))種覆蓋?
6、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預(yù)警并立案稽查,如何證明是善意取得減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
7、案例展示企業(yè)進(jìn)銷不匹配問題,如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實(shí)性?
8、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析,如何利用法律有利條款保護(hù)我們自己?
9、虛開發(fā)票犯罪真實(shí)案例展示,企業(yè)虛開,會計(jì)被判刑給我們的啟示是什么?
10、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪,怎么操作才能避免刑事處罰?
11、企業(yè)被稽查后,如何利用征管法64條第二款降低風(fēng)險(xiǎn)?如何理解偷稅的主觀故意性特點(diǎn)?
12、虛開處罰的變化點(diǎn)分析
13、資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
14、利潤表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
15、現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
16、稅務(wù)稽查案例分析

五、企業(yè)設(shè)立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃
(一)納稅身份和計(jì)稅方式的選擇
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
2、一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅哪個更有利
3、一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅的選擇和轉(zhuǎn)化
4、一般納稅人選擇簡易計(jì)稅的情況
(二)設(shè)立地區(qū)的選擇
1、稅收優(yōu)惠地區(qū)
2、財(cái)政返還地區(qū)
3、核定征收地區(qū)
(三)企業(yè)組織形式的籌劃
1、公司制企業(yè)和非公司制企業(yè)納稅平衡點(diǎn)測算分析
2、公司制企業(yè)和非公司制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分析
3、哪些單位繳納企業(yè)所得稅
4、居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點(diǎn)分析
(四)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的稅收籌劃
1、分支機(jī)構(gòu)的幾種形式
2、總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)
3、如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)拆分?

六、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
3、價(jià)外費(fèi)用的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
5、研發(fā)與高新備查資料準(zhǔn)備與籌劃節(jié)點(diǎn)分析
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來稅收問題及籌劃節(jié)點(diǎn)分析
7、企業(yè)或個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
8、企業(yè)籌資方式對稅負(fù)的影響及稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
9、稅收籌劃中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對
10、稅收籌劃案例分析(測算過程及篩選方案精講)

納稅籌劃技巧方法


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