課程描述INTRODUCTION
提升稅務(wù)管理能力
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 會計(jì)出納· 稅務(wù)經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
提升稅務(wù)管理能力
課程收益:
本次課程涵蓋經(jīng)營層面的稅務(wù)管理、資本層面的稅務(wù)管理,講解頂層股權(quán)設(shè)計(jì)、資本交易、并購重組和稅務(wù)風(fēng)險管理等稅務(wù)疑難業(yè)務(wù)模塊,以期能夠提升財(cái)務(wù)總監(jiān)的稅務(wù)管理能力。
適合人群:
1、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)
2、會計(jì)師、稅務(wù)師 、律師、咨詢師
課程大綱:
模塊1:經(jīng)營層面的稅務(wù)安排及稅收籌劃
一、商業(yè)模式?jīng)Q定稅負(fù)
1.商業(yè)模式?jīng)Q定稅負(fù)
2.稅務(wù)安排、避稅、節(jié)稅、偷稅概念辨析
3.稅務(wù)安排重在提前布局
4.稅收洼地類型和應(yīng)用技巧
5.理財(cái)產(chǎn)品的稅務(wù)處理規(guī)則
6.稅務(wù)安排的切入點(diǎn)一:經(jīng)營決策權(quán)
7.稅務(wù)安排的切入點(diǎn)二:會計(jì)語言的彈性空間
8.稅務(wù)安排的切人點(diǎn)三:合理利用稅收優(yōu)惠
二、商業(yè)模式調(diào)整的常見事項(xiàng)
1.資本弱化與反資本弱化產(chǎn)生的影響
2.項(xiàng)目合作方式下的財(cái)稅問題及稅務(wù)安排
3.如何破解借款利息進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣難題
4.盡職調(diào)查的關(guān)鍵點(diǎn)和投后管理
5.對賭協(xié)議產(chǎn)生的財(cái)稅問題和“避坑”指南
6.從恒大轉(zhuǎn)讓股權(quán)案談融資模式
7.變資產(chǎn)交易為股權(quán)交易的注意事項(xiàng)
模塊2:資本層面的稅收籌劃
一、股權(quán)架構(gòu)的稅收籌劃
1.從陳發(fā)樹案例講持股架構(gòu)
2.合伙企業(yè)持股架構(gòu)設(shè)計(jì)“避坑”指南
3.上市規(guī)劃的股權(quán)架構(gòu)搭建
4.代持股問題和“避坑”指南
5.股權(quán)原值、核定征收的關(guān)鍵點(diǎn)控制
6.低價轉(zhuǎn)讓的正當(dāng)理由
7.股權(quán)交易的納稅人、時間、地點(diǎn)籌劃
8.轉(zhuǎn)讓股權(quán)分期收款的稅務(wù)管理
9.股權(quán)交易稅收籌劃的“度”如何把握?
10.IPO的各種稅務(wù)風(fēng)險化解和稅務(wù)管理
11.不同模式分紅的稅收待遇和安排
二、并購重組的稅收籌劃
1.特殊性稅務(wù)重組規(guī)則出臺的背景、理論基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)注意點(diǎn)
2.一次性確認(rèn)損益模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險
3.五年遞延納稅模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險
4.技術(shù)模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險
5.重組模式之劃轉(zhuǎn)模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險
6.重組模式之59號文模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險
模塊3:企業(yè)典型的稅務(wù)風(fēng)險
一、現(xiàn)金流問題
1.股東借款的風(fēng)險
2.帳外資金回流的風(fēng)險
3.公私不分帶來的法律風(fēng)險
4.回扣問題
5.個人費(fèi)用公司報(bào)銷問題
二、發(fā)票問題的相關(guān)風(fēng)險
1.虛開增值稅專用發(fā)票
2.怎么理解善意接受虛開發(fā)票
3.存貨賬實(shí)不符的問題和處理方法
4.收入確認(rèn)問題存在的風(fēng)險
5.其他發(fā)票問題
三、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠問題
1.研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除問題
2.技術(shù)出資減免稅的風(fēng)險
3.利用關(guān)聯(lián)交易享受稅收優(yōu)惠的風(fēng)險
4.高新技術(shù)企業(yè)不滿足認(rèn)定條件存在的風(fēng)險
5.技術(shù)轉(zhuǎn)讓中的稅務(wù)風(fēng)險
四、財(cái)稅管理水平低問題
1.兩套賬問題
2.公司賬戶套現(xiàn)問題
3.資金效率低問題
4.公司運(yùn)營中的腐敗問題
5.公司注銷問題
五、工資問題
1.工資拿票報(bào)銷問題
2.員工離職補(bǔ)償金籌劃的風(fēng)險
3.老板用個人卡發(fā)放工資的稅務(wù)風(fēng)險
4.社保風(fēng)險
模塊4:企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險管理和稅收籌劃考量
一、財(cái)稅風(fēng)險的來源
1.市場環(huán)境因素分析
2.會計(jì)規(guī)則因素分析
3.稅法規(guī)則因素分析
4.財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)脫節(jié)規(guī)則因素分析
5.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略影響力不足分析
二、財(cái)務(wù)系統(tǒng)化建設(shè)
1.財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)略價值
2.財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)常見的問題
3.財(cái)務(wù)人員職能發(fā)揮的幾個條件
4.財(cái)務(wù)人員的發(fā)展路徑
5.財(cái)務(wù)人員的人力資源戰(zhàn)略
三、資本運(yùn)作的稅務(wù)管理
1.稅收籌劃的本質(zhì)和典型模型
2.資本交易失敗案例分析
3.申報(bào)備案的注意事項(xiàng)
4.涉稅爭議協(xié)調(diào)技巧
5.資本運(yùn)作涉及境外的關(guān)注點(diǎn)
6.借殼上市的典型案例分析和稅務(wù)管理
提升稅務(wù)管理能力
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/264758.html
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