課程描述INTRODUCTION
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建立稅務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)
課程背景:
伴隨著科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展以及國(guó)際分工的不斷擴(kuò)大與深化,經(jīng)濟(jì)全球化已成為當(dāng)今世界的主流。經(jīng)濟(jì)全球化客觀上要求各國(guó)稅收制度與其相適應(yīng),從而引發(fā)了稅收國(guó)際化的浪潮。稅收國(guó)際化是經(jīng)濟(jì)全球化帶來的趨同效應(yīng)之一,是世界經(jīng)濟(jì)國(guó)際化發(fā)展的必然結(jié)果,是以稅制趨同、相互協(xié)調(diào)為主要特征的。
應(yīng)中國(guó)改革開放和企業(yè)自身發(fā)展的迫切需要,中國(guó)企業(yè)國(guó)際化已經(jīng)成為不可阻擋的時(shí)代趨勢(shì)。由于稅收與經(jīng)濟(jì)存在著密切的關(guān)系,掌握并靈活運(yùn)用稅收國(guó)際化內(nèi)容可以幫助中國(guó)企業(yè)逐步開展和加快國(guó)際化進(jìn)程,為中國(guó)企業(yè)更好地實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略提供新的途徑,解決其在開拓國(guó)際市場(chǎng)過程中遇到的稅務(wù)問題和困難。
課程收益:
【熟悉國(guó)際稅制】全面解讀國(guó)際稅收相關(guān)政策,帶領(lǐng)學(xué)員深入國(guó)際業(yè)務(wù),建立稅務(wù)系統(tǒng)框架
【引入前沿方法】緊密貼合國(guó)際業(yè)務(wù)特性,引入前沿稅務(wù)籌劃方法,助力企業(yè)降低稅務(wù)成本
【樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)】理解國(guó)際業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)來源,樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),做好企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理
課程內(nèi)容:
導(dǎo)入經(jīng)濟(jì)全球化帶來稅收國(guó)際化
一、什么是國(guó)際稅收?
1、國(guó)際稅收含義與基本原則
2、稅收管轄權(quán)交叉與國(guó)際重復(fù)征稅
-稅收管轄權(quán)及其選擇
-屬地/屬人原則
-國(guó)際重復(fù)征稅及其影響
3、國(guó)際避稅與反避稅
4、稅收國(guó)際化問題及應(yīng)對(duì)
5、國(guó)際稅收主要內(nèi)容
非居民稅收、走出去服務(wù)、稅收協(xié)定執(zhí)行、反避稅
二、國(guó)際稅收政策解讀
1、涉及國(guó)家的稅制比較:*、巴西、香港
-稅種的設(shè)置
-稅收征管制度
-決定稅負(fù)的主要因素
2、國(guó)際業(yè)務(wù)涉稅稅種
進(jìn)出口關(guān)稅、所得稅、商品和勞務(wù)稅
3、國(guó)際業(yè)務(wù)稅收優(yōu)惠政策
4、國(guó)際稅收法律協(xié)調(diào)——稅收協(xié)定
-稅收協(xié)定一般內(nèi)容
-中國(guó)稅收協(xié)定概況
我國(guó)對(duì)外簽署稅收協(xié)定情況
稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)稅法的關(guān)系
5、如何享受稅收協(xié)定待遇
案例分析:
案例1:稅收管轄權(quán)的判定
案例2:稅收協(xié)定:居民、常設(shè)機(jī)構(gòu)的判定
案例3:轉(zhuǎn)讓定價(jià)——有形資產(chǎn)交易
拓展應(yīng)用:
頭腦風(fēng)暴:雙邊稅收協(xié)定與國(guó)際避稅策略的選擇
三、國(guó)際稅收熱點(diǎn):轉(zhuǎn)讓定價(jià)專題
1、國(guó)內(nèi)立法與實(shí)務(wù)規(guī)制避稅地
2、轉(zhuǎn)讓定價(jià)存在的前提條件
3、關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅收規(guī)定
4、國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)涉稅問題
-需考慮的因素:所得稅、關(guān)稅、外匯、東道國(guó)政府
-定價(jià)方法的選擇
5、不當(dāng)轉(zhuǎn)讓定價(jià)面對(duì)海關(guān)時(shí)的巨大風(fēng)險(xiǎn)
四、走出去稅收服務(wù)與管理
1、“走出去”經(jīng)營(yíng)的國(guó)際稅收問題
-國(guó)際重復(fù)征稅和稅收歧視問題
-國(guó)際避稅問題
2、居民稅收管轄權(quán)的國(guó)內(nèi)與國(guó)際協(xié)調(diào)
-“走出去”企業(yè)居民稅收管轄權(quán)行使范圍
-“走出去”企業(yè)國(guó)際稅收問題國(guó)內(nèi)協(xié)調(diào)
-“走出去”企業(yè)國(guó)際稅收問題國(guó)際協(xié)調(diào)
3、“走出去”企業(yè)服務(wù)與管理
五、國(guó)際稅務(wù)籌劃
1、如何規(guī)避稅收管轄權(quán)
2、如何利用稅率差別
-信托方式
-關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)安排
-設(shè)立內(nèi)部保險(xiǎn)公司
3、利用資本弱化籌劃所得稅
4、如何利用課稅對(duì)象和計(jì)稅基礎(chǔ)的差別
5、稅收優(yōu)惠差別政策考慮
6、國(guó)際稅收協(xié)定
7、非稅因素考慮
8、如何避免國(guó)際雙重征稅
六、國(guó)際稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
1、樹立國(guó)際稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
2、需識(shí)別的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素
-外匯、國(guó)際經(jīng)濟(jì)、政策管制等
2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)
-熟悉相關(guān)國(guó)家稅收法律法規(guī)
-重要業(yè)務(wù)流程細(xì)節(jié)的涉稅控制
-轉(zhuǎn)讓定價(jià)、非貿(mào)付匯等
3、避免國(guó)際雙重征稅
案例分析:
案例4:特定業(yè)務(wù)在不同國(guó)家適用的優(yōu)惠政策
案例5:國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)揭示及應(yīng)對(duì)策略
建立稅務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/271757.html
已開課時(shí)間Have start time
- 杜秋娟
合理避稅內(nèi)訓(xùn)
- 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì) 俞勤
- 跨境稅收風(fēng)險(xiǎn)及案例講解 于洪成
- 《股份制銀行稽查案例解析- 池東
- 《降稅增效,財(cái)務(wù)賦能—房地 趙春國(guó)
- 2024年底關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)自查、 陳老師
- 新社保新個(gè)稅新征管帶來的挑 俞勤
- 合同涉稅條款解析及控稅之道 周雅卉
- 《上市企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控及涉 池東
- 《“金稅四期”智慧稅務(wù)背景 趙春國(guó)
- *稅務(wù)管理趨勢(shì)暨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 邢梁雁
- 10大財(cái)產(chǎn)行為稅合規(guī)納稅實(shí) 周雅卉
- 貸前盡調(diào)--財(cái)報(bào)分析和稅務(wù) 于洪成