課程描述INTRODUCTION
信貸財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)
· 銷售經(jīng)理· 大客戶經(jīng)理· 理財(cái)經(jīng)理· 財(cái)務(wù)經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
信貸財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)
【培訓(xùn)對象】
本課程適合學(xué)習(xí)對象:對公客戶經(jīng)理、信貸管理人員、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制人員和商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員
【培訓(xùn)收益】
A、學(xué)習(xí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)知識
B、熟悉信貸視角下的財(cái)務(wù)報(bào)表分析基本框架
C、掌握信貸視角下的財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊分析技術(shù)
D、掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)的表外分析內(nèi)容
課程大綱:
1.編制企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表必須遵循的游戲規(guī)則
1.1.記賬規(guī)則——權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制
——案例1:記賬規(guī)則與財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊案例
1.2.計(jì)量規(guī)則——歷史成本、市場價(jià)值、公允價(jià)值、可變現(xiàn)凈值
——案例2:改變計(jì)量規(guī)則,操縱利潤的舞弊案
1.3.會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)
——案例3:修改會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊案例
2.正確理解資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)經(jīng)營活動的關(guān)系
2.1.企業(yè)資金來源的四種渠道,不同的資金來源如何影響客戶還款能力;
——案例4:比較分析格力電器和四川長虹的資金來源結(jié)構(gòu)
2.2.企業(yè)花錢的方式如何影響企業(yè)的資產(chǎn)流動性和信用能力
——案例5:企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
2.3.企業(yè)賺錢的方式、模式如何影響客戶的信用能力
——案例6:賺錢企業(yè)也會破產(chǎn)
3.正確理解利潤表收入、費(fèi)用和利潤的關(guān)系
3.1.經(jīng)濟(jì)利益流入(收入)結(jié)構(gòu)與信用能力的關(guān)系
——案例7:不同的收入結(jié)構(gòu)與還款能力的差異
3.2.經(jīng)濟(jì)利益流出(費(fèi)用)結(jié)構(gòu)與信用能力的關(guān)系
——案例8:不同的費(fèi)用結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析
3.3.利潤與盈利模式
——案例9:有利潤的企業(yè)也可能失去還款能力
3.4.正確理解現(xiàn)金流量表與收支結(jié)構(gòu)
——案例10:不同的收支結(jié)構(gòu)與信用能力的關(guān)系
PART 2:客戶財(cái)務(wù)報(bào)表分析基本框架
1.信貸財(cái)報(bào)分析的六大理念
2.信貸財(cái)報(bào)分析的基本框架要素
2.1.經(jīng)營分析
——通過企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境和經(jīng)營活動分析,預(yù)期企業(yè)未來總體發(fā)展趨勢和總體風(fēng)險(xiǎn)
案例:A上市公司經(jīng)營分析的啟示
?行業(yè)分析
?產(chǎn)業(yè)政策分析
?競爭態(tài)勢分析
2.2.會計(jì)分析
——通過對會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的分析認(rèn)定,會計(jì)信息的可依賴性
?會計(jì)政策分析
?會計(jì)估計(jì)分析
2.3.財(cái)務(wù)分析
——運(yùn)用比率分析和比較分析,識別企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營能力
?資產(chǎn)質(zhì)量與流動性分析
?利潤質(zhì)量分析
?現(xiàn)金流量分析
2.4.前景預(yù)測
——通過分析預(yù)測技術(shù)和工具,評價(jià)企業(yè)的可持續(xù)能力及信用風(fēng)險(xiǎn)
案例:A公司的未來現(xiàn)金流量預(yù)測
?收入預(yù)測
?利潤預(yù)測
?非付現(xiàn)成本費(fèi)用估算
?現(xiàn)金凈流量分析
PART 3:客戶財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識別方法
1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析與盡職調(diào)查
1.1. 財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集與分類整理
1.2. 非財(cái)務(wù)報(bào)表資料收集與分類整理
——案例:財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)關(guān)鍵信息收集方案
2.財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主線與核心
2.1.趨勢分析:發(fā)現(xiàn)變化的邏輯性與合理性
——案例:B公司趨勢分析揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)案例
2.2.對比分析:發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊的有效方法
——案例:C公司與D公司對比分析案例
3. 財(cái)務(wù)比率分析——償債能力分析
3.1. 短期償債能力分析
3.2. 長期償債能力分析
——案例19:ABC企業(yè)償債能力分析
4.財(cái)務(wù)報(bào)告要素分析揭示舞弊
4.1.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)端分析
4.1.1.貨幣資金分析
4.1.2.應(yīng)收賬款分析
4.1.3.存貨分析
4.1.4.固定資產(chǎn)分析
4.2.資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債端分析
4.2.1.短期借款分析
4.2.2.經(jīng)營性負(fù)債分析
4.3.利潤表要素分析
4.3.1.收入分析
4.3.2.成本分析
4.3.3.毛利率分析
4.3.4.費(fèi)用分析
4.4.現(xiàn)金流量表要素分析
4.4.1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析
4.4.2.投資活動現(xiàn)金流量分析
4.4.3.籌資活動現(xiàn)金流量分析
PART 4:客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)識別與盡職調(diào)查
1.客戶財(cái)務(wù)政策與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別
1.1.資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
1.2.財(cái)務(wù)政策與風(fēng)險(xiǎn)識別
2.客戶流動性風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)靈活性風(fēng)險(xiǎn)識別
2.1.客戶流動性風(fēng)險(xiǎn)
2.2.客戶財(cái)務(wù)困境與危機(jī)預(yù)測
3.客戶表外信貸風(fēng)險(xiǎn)分析
?企業(yè)當(dāng)家人的信用、興趣、習(xí)慣及愿景
?企業(yè)文化與人力資源政策、福利待遇
?企業(yè)市場地位及變化趨勢
?企業(yè)管理理念與管理制度
?企業(yè)人員穩(wěn)定性(特別是財(cái)務(wù)、技術(shù)和關(guān)鍵生產(chǎn)、銷售人員)
?貸款動機(jī)
課后練習(xí):
? 1.簡述客戶信貸財(cái)報(bào)分析的基本理念
? 2.簡述客戶信貸分析基本框架
信貸財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/281956.html
已開課時間Have start time
- 陳代友
預(yù)約1小時微咨詢式培訓(xùn)
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