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卓越經(jīng)理人內(nèi)控管理課程

 

課程目標(biāo)和收益：

1、從企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)到各個(gè)業(yè)務(wù)層面，對(duì)國(guó)際先進(jìn)的COSO內(nèi)控框架系統(tǒng)進(jìn)行闡述和講解，扭轉(zhuǎn)學(xué)員先前可能存有的理解誤區(qū)；

2、通過(guò)實(shí)例講述明確內(nèi)部控制體系的建立步驟，幫助學(xué)員在分析企業(yè)內(nèi)部控制數(shù)據(jù)時(shí)，識(shí)別和梳理風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)；

3、掌握診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制效果并以此加以改進(jìn)；

4、明確內(nèi)部審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)的區(qū)別，建立有效的內(nèi)審和監(jiān)督制度，加強(qiáng)內(nèi)控的執(zhí)行力度；

5、引導(dǎo)學(xué)員結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，設(shè)計(jì)建立“個(gè)性化”的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

 

課程背景：

1、內(nèi)控管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的重要保障，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)揮著重要的作用，對(duì)于企業(yè)實(shí)現(xiàn)管理職能有著重要影響，因此，企業(yè)必須重視內(nèi)控管理的關(guān)鍵地位和發(fā)揮的巨大作用，在具體的管理工作中，有目的的進(jìn)行內(nèi)控管理效率的提升和質(zhì)量的改進(jìn)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的改善和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，幫助企業(yè)取得更好的發(fā)展。

2、內(nèi)控管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要影響因素，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基本保障。內(nèi)控管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密不可分，對(duì)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的改善有著決定性作用，是促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有效措施。因此，在企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，必須重視加強(qiáng)內(nèi)控管理，強(qiáng)化控制力度，不斷完善內(nèi)控機(jī)制，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成有效的約束和監(jiān)督?？傮w來(lái)講，內(nèi)控管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中處于核心地位，具有不容忽視的重要性。

 

課程大綱

第一部分：企業(yè)內(nèi)控概述

1、企業(yè)內(nèi)控的發(fā)展和演變。

1) 什么是企業(yè)內(nèi)控管理；

2) 內(nèi)管管理的起源和發(fā)展；

3) *“COSO”的理論要點(diǎn)；

4) 案例解析：“安然事件”驗(yàn)證了內(nèi)控的必要性、

2、中國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展和完善。

1) 內(nèi)部控制在我國(guó)起源和發(fā)展；

2) 中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的體系的建立；

3) 案例解析：“中國(guó)藍(lán)田”財(cái)務(wù)造假的始末。

 

第二部分：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

1、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的基本原則。

1) 中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的法律依據(jù)；

2) 企業(yè)內(nèi)控制管理的適用范圍；

3) 內(nèi)部控制的基本定義；

4) 企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則：

A、全面性原則。

B、重要性原則。

C、制衡性原則。

D、適應(yīng)性原則。

E、成本效益原則。

2、企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包含的要素。

1) 內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)；

2) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估讓企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

3) 控制活動(dòng)是企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效措施；

4) 信息與溝通保障企業(yè)及時(shí)收集和傳遞相關(guān)信息；

5) 內(nèi)部監(jiān)督便于企業(yè)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性。

 

第三部分：《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的解讀

（可根據(jù)企業(yè)需求選取其中的控制要素）

1、組織架構(gòu)內(nèi)部控制

2、發(fā)展戰(zhàn)略?xún)?nèi)部控制

3、人力資源內(nèi)部控制

4、社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制

5、企業(yè)文化內(nèi)部控制

6、資金活動(dòng)內(nèi)部控制

7、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

8、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制

9、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

10、研究與開(kāi)發(fā)內(nèi)部控制

11、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制

12、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

13、業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制

14、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制

15、全面預(yù)算內(nèi)部控制

16、合同管理內(nèi)部控制

17、內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制

18、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制

 

結(jié)束語(yǔ)：

加強(qiáng)內(nèi)控管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為

防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)企業(yè)績(jī)效

 

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