課程描述INTRODUCTION
· 項目經(jīng)理· 高層管理者· 中層領(lǐng)導
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
項目成本內(nèi)控培訓
課程大綱:
第一部分 工程招投標和合同管理
一、報價模式:
1、清單投標(單價包干、總價包干):清單描述很重要
2、定額投標(預算總價、費率投標 ):定額的理解
二、投標調(diào)整策略(邀約、承諾)
三、合同的概念:狹義和廣義(文件解釋順序)
四、合同計價模式:
1、固定價合同(固定單價合同、固定總價合同)
2、可調(diào)價合同
3、成本加酬金合同
五、合同收入的組成:(圖表)
直接費(直接工程費 措施費) 間接費(企業(yè)管理費 規(guī)費) 利潤 稅金 預留金
1、清單綜合單價組成形式(工料單價、清單綜合單價)
2、取費基數(shù)有差異(人材機、人 機;不能簡單累加)
3、甲供材應參與取費
六、合同文字理解的拓展(不能想當然或思維定勢):
1、工行配合費
2、信用社配合費
3、康寧鋼構(gòu)層高
七、總包服務費(總包管理費和總包配合費):(費用定額)
1、總包管理費—管理協(xié)調(diào)—針對業(yè)主
2、總包配合費—實質(zhì)投入—針對分包
3、重在理解區(qū)別、關(guān)鍵看合同約定
第二部分 成本內(nèi)控—節(jié)流降本增效
一、項目成本的組成:
專業(yè)分包費用(商務部) 人工費(商務部) 材料費(物資部) 機械費(商務部) 其他直接費(財務部) 間接費(財務部)
二、分包結(jié)算管理:
1、分包合同交底—工作內(nèi)容、承包范圍、計價方式(土方、防火)、材料領(lǐng)用、工程量計算規(guī)則(吊頂、門窗)
2、工長開工要規(guī)范:部位清晰、工程量計算、代工費用、圖紙外工作內(nèi)同控制
嚴格執(zhí)行分包合同,合同范圍之內(nèi)嚴禁額外開工,對圖紙外工作內(nèi)容和超合同工程量要嚴格履行相應的審批流程。
審計室要加大對分包結(jié)算特別是對分包工程量的抽查審計力度,減少分包結(jié)算效益的流失。除規(guī)范內(nèi)部分包結(jié)算以外,還要加強對外結(jié)算管理。
3、分包結(jié)算月結(jié)月清(分包結(jié)算管理現(xiàn)狀分析)
堅決落實分包結(jié)算月清月結(jié)制度,商務管理部今年要牽頭相關(guān)部門,拿出有力措施確保此項制度落實,堅決堵住分包結(jié)算管理漏洞。
三、物資管理
1、物資采購計劃—準確、科學、合理
2、采購價格控制—集中采購
3、進出場控制—驗收環(huán)節(jié)(班子抽查)
4、過程消耗控制(主要消耗指標統(tǒng)計表)
1)主材消耗預算量過程對比分析(案例講解:主材消耗對比)
2)周材攤銷費用(反映現(xiàn)場進度)
3)專項目標責任狀(鋼筋專項責任狀、料具損耗)
試點推進項目責任成本下沉工作,特別要落實鋼筋專項責任成本下沉,重新界定鋼筋人員崗位職責,明確控制指標和責任,強化考核獎罰。
四、機械費用控制
1、設(shè)備選用方案
2、設(shè)備租賃采購方案(地泵租賃方式)
3、設(shè)備進場時間控制
五、向管理要效益
1、事先策劃:施工方案(外架創(chuàng)優(yōu))、分包模式(料具擴大分包到勞務隊伍)
2、工期和成本:每月固定支出
3、過程控制:三不管理要求
六、成本分析程序和要求
1、成本分析工作推進過程
2、三算對比(各項對比的意義)
責任成本VS實際成本:反映的是過程內(nèi)控成果
合同收入VS責任成本:反映的是一次經(jīng)營成果
合同收入VS實際成本:反映的是盈虧,即一次經(jīng)營成果 二次經(jīng)營成果(過程內(nèi)控成果 商務策劃成果)
3、責任成本的確定:首先應動態(tài)調(diào)整原測算責任成本,當期責任成本應根據(jù)形象進度,從動態(tài)調(diào)整后總責任成本中分解,不得直接根據(jù)分層預算確定當期責任成本,否則無法分析責任成本和項目效益情況的變化
4、統(tǒng)一分析節(jié)點:預算編制合同收入和責任成本,財務統(tǒng)計匯總實際成本,并對財務成本與物資、預算成本進行核對確認
5、預算按照實際成本組成的原則,分解合同收入和責任成本,并與實際成本一一對應(口徑統(tǒng)一、分解細致)
6、分析收據(jù)、查找原因、改進提高(成本分析案例)
7、當期效益和工程整體同步分析(建造合同要求)
完善《項目目標責任管理辦法》。嚴格責任成本評審程序,在確保客觀準確的基礎(chǔ)上,建立責任成本動態(tài)調(diào)整及審批制度,使責任成本既反映成本變化的情況,又能落實項目成本管理的責任考核。
七、商務報表講解
全面推行商務報表制度。及時、全面掌握項目收入成本情況,了解項目成本管控和商務工作開展的效果。
責任成本考核目標=**初測算總成本 過程動態(tài)測算調(diào)整
=當期進度對應測算成本 后期測算預計發(fā)生成本
工程預計總成本=當期已經(jīng)發(fā)生實際成本 后期測算預計發(fā)生成本
八、項目成本管理專題會
1、內(nèi)容豐富多樣
2、時間定期不定期
3、范圍可大可小
第三部分 二次經(jīng)營—開源增收創(chuàng)效
一、項目商務策劃
1、商務策劃的思路、原則(商務策劃)
2、商務策劃的內(nèi)容:項目經(jīng)濟指標的分解
3、商務策劃的動態(tài)管理:項目專項商務策劃管理辦法
出臺《專項商務策劃管理辦法》,將專項商務策劃責任落實到人,實行一事一報、一立項一實施、一考核一兌現(xiàn),切實提高商務策劃效果。
二、分包專項策劃
分包申請:技術(shù)要求、作業(yè)條件、材料要求和供應方式、工程量、收入和盈虧分析
三、索賠的辦理要求(只針對資料編制)
及時性—合同要求時效
充分性—理由充分(注意策略易于接受)
依據(jù)性—證據(jù)確鑿
可算性—準確可算(套項選材)
有效性—簽字齊全
全面性—時代、馬球
技巧性—(鋼構(gòu)、后澆帶)
三、工程結(jié)算
1、結(jié)算編制評審時間要前移:
進一步推行決算工作前移,讓工程結(jié)算管理滲透到項目二次經(jīng)營全過程,實行工程結(jié)算分段編制審核,并要和項目成本分析以及項目過程節(jié)點兌現(xiàn)掛鉤,提高過程兌現(xiàn)考核的質(zhì)量。
2、結(jié)算編制送評審要求:(結(jié)算調(diào)整策略分析)
完整有效合同文件和技術(shù)支撐資料、客觀合理收入結(jié)算書、對應成本分析、結(jié)算策略調(diào)整思路、調(diào)整后結(jié)算書及調(diào)整說明
3、從工程結(jié)算過程看項目商務工作應該注意的問題:鄭大教學樓經(jīng)結(jié)算總結(jié)
4、相關(guān)文件:
財政部建設(shè)部《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》
最高法院《關(guān)于施工和同糾紛的司法解釋》
第四部分 商務基礎(chǔ)工作——先算后干(商務管理精髓)
一、先算后干的作用
1、事先分析、提前策劃
2、指標控制、便于考核
二、先算后干既要算收入也要算成本
1、施工圖分層預算
2、變更索賠(索賠和簽證的概念):合同收入調(diào)整—計劃成本調(diào)整3、市場變化:計劃成本調(diào)整
4、工程量計算規(guī)則:首先要求符合合同及清單要求,其次要遵照定額(清單規(guī)范)規(guī)定。
三、先算后干是項成本管理各項工作的前提
商務策劃、分包結(jié)算、成本分析
建造合同、成本下沉、承包測算
第五部分 二級單位年度商務管理工作考核目標
一、全面完成局三個100%(目標責任書簽訂、風險抵押金繳納、項目商務策劃)要求
二、落實建造合同要求,項目按要求建立合同收入和責任成本動態(tài)調(diào)整臺賬
三、按照公司規(guī)定認真填報商務報表,要求及時、全面、準確,不得虛報瞞報
四、落實公司專項商務策劃專項管理辦法,及時考核兌現(xiàn)并建立相應臺賬,商務策劃對產(chǎn)值效益率貢獻不低于3%
建立項目過程兌現(xiàn)制度。結(jié)合新的薪酬體系,改革現(xiàn)有兌現(xiàn)制度,提高項目實施過程節(jié)點責任目標考核兌現(xiàn)比重,取消年終預兌現(xiàn),將項目的過程管理目標與項目管理團隊的收入更緊密地結(jié)合,根據(jù)貢獻大小拉開兌現(xiàn)差距,達到更好的激勵效果。
五、按照公司規(guī)定開展成本分析和成本檢查工作,每季度要有自查評比
六、加強分包結(jié)算管理,圖紙外工作內(nèi)容有嚴格監(jiān)控程序、做好分最程結(jié)算工程量月結(jié)月清、分項工程完工后一個月內(nèi)辦理完最終結(jié)算、分公司要有專人進行分包結(jié)算審核
七、加強項目責任成本管理,對項目責任成本有動態(tài)調(diào)整審批和最終專項考核程序,對鋼筋、周轉(zhuǎn)材料等關(guān)鍵控制點要簽訂專項責任書、落實責任考核兌現(xiàn),要試點推行責任成本下沉
八、落實公司項目過程節(jié)點考核兌現(xiàn)制度,具備條件項目過程節(jié)點考核兌現(xiàn)率100%
九、加強商務系統(tǒng)人員培訓工作
十、要進行分段對外結(jié)算準備
第六部分 商務工作的理解
一、商務工作很重要
1、對業(yè)主履約和對公司履約
2、做好工程是手段最終獲取效益是目的
3、不懂商務不重視商務工作的項目經(jīng)理不是好項目經(jīng)理
二、項目經(jīng)理是商務工作的第一責任人
1、項目經(jīng)理對商務工作的重視能營造一個好的成本管理的范圍
2、商務系統(tǒng)人才建設(shè)還有很長一段路要走
3、很多項目商務工作需要項目經(jīng)理推動,成本檢查是檢查項目成本管理工作而不是檢查商務人員工作(成本檢查評分表)
項目成本內(nèi)控培訓
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