課程描述INTRODUCTION
增值稅實務(wù)要點培訓(xùn)
· 財務(wù)主管· 會計出納· 稅務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
增值稅實務(wù)要點培訓(xùn)
課程背景
“兩會”后，中國稅務(wù)改革步入快車道。4月4日，財政部、國家稅務(wù)總局發(fā)文確定從5月1日起，一般納稅人原17%和11%的稅率，分別下降為16%和10%，其他稅率（或征收率）維持不變。企業(yè)慶祝減稅的同時，也意識到了稅率變化可能帶來的一系列問題。
增值稅是我國最重要的幾個稅種之一，也是企業(yè)日常運轉(zhuǎn)中接觸到最多的稅種。從2016年5月1日全面推開營改增后，所有行業(yè)都進入了增值稅的新時代。5月1日起更有新增值稅納稅申報比對規(guī)程開始實施。面對復(fù)雜的流轉(zhuǎn)的環(huán)節(jié)和征稅要求，結(jié)合新政，您的企業(yè)是否存在著以下疑惑？
減稅對我實際稅負有多少影響？
5月1日前后發(fā)生的業(yè)務(wù)發(fā)票到底怎么開？有銷售退回怎么辦？
增值稅申報比對會對我們企業(yè)帶來哪些風(fēng)險？
過渡期合同、銷售額、稅都對不上，怎么辦？
一次體驗統(tǒng)統(tǒng)解決，全方位解析關(guān)于增值稅的種種疑惑，助力企業(yè)財務(wù)人把握增值稅疑難，快速搞定新政實施后增值稅要點難點，規(guī)避風(fēng)險，防患于未然。
課程收益
【強化新政認(rèn)識】政策為“鮮”，知其然，知其所以然
【穿透原理實質(zhì)】深入解析增值稅原理，透過現(xiàn)象觀摩本質(zhì)
【聚焦點滴變化】層層攻破增值稅賬務(wù)處理及申報難點，及時跟進*變化
【解析實務(wù)困惑】解答增值稅實務(wù)處理難題，掌握有效的增值稅疑惑應(yīng)對技巧
課程大綱
一、政策先行，增值稅全面落地
*政策為鮮，減稅率后增值稅帶來的變化？
*關(guān)于增值稅的重要政策及變化
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知（財稅〔2018〕32號）
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知（財稅〔2018〕33號）
關(guān)于《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程（試行）》執(zhí)行有關(guān)事項的通知（稅總函〔2018〕94號）
國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告（國稅總局公告2018年第6號）
國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2017年第53號）
二、增值稅賬務(wù)處理，從容應(yīng)對變化
*增值稅科目設(shè)置變化
*取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)、服務(wù)
*銷售等業(yè)務(wù)（視同銷售）
*差額征稅
*進項稅抵扣情況發(fā)生改變
*月末賬務(wù)處理如何進行（多交的增值稅/應(yīng)交未交增值稅）
*與財務(wù)報表相關(guān)項目列式
三、增值稅實務(wù)管控及發(fā)票涉稅處理
*降稅率帶來的發(fā)票問題解析
5月1日后還能開17%或11%的發(fā)票嗎？
新政實施對發(fā)票認(rèn)證時間和結(jié)果有何影響？
早開票？晚開票？對我和我的上下游都有什么影響？
5月1日后退貨、未開票補開、補開發(fā)票怎么操作？
*兼營與混合銷售如何判斷繳納增值稅？
*預(yù)收款與非預(yù)收款，怎么繳？在哪里繳？
總機構(gòu)、分支機構(gòu)不在同一縣(市)的，可以申請匯總申報納稅嗎？
*納稅人跨縣（市）經(jīng)營的,什么情況下要預(yù)繳增值稅？
*分公司出租產(chǎn)權(quán)歸總公司的房屋，由總公司還是分公司繳納增值稅？
*納稅人支付境外費用，如何計算扣繳增值稅？
*增值稅進項抵扣中的難點處理
跨期購買辦公樓并獲得增值稅專用發(fā)票，能抵扣嗎？
企業(yè)發(fā)生設(shè)備購入帶安裝業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得17%的進項發(fā)票還是11%的進項發(fā)票？
發(fā)出商品或已提供服務(wù)，由于未收款、未開票、未申報收入，應(yīng)如何定性處理？
由購買方承擔(dān)的貼現(xiàn)費用如何發(fā)票稅務(wù)處理
過路過橋費進項稅額的抵扣
增值稅實務(wù)要點培訓(xùn)
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