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IPO上市財稅內控課程

【課程背景】
注冊制大背景下，資本市場進入加速發(fā)展的快車道，越來越多的企業(yè)為了提升自身競爭力和抗風險能力，實現(xiàn)轉型升級和創(chuàng)新發(fā)展，積極對接資本市場，紛紛選擇上市，未來幾年將是企業(yè)進入資本市場的黃金窗口期！優(yōu)質企業(yè)應該盡早著手做好規(guī)范工作，規(guī)劃好經營業(yè)績，搭上資本市場發(fā)展的快車！
為幫助企業(yè)及相關機構了解我國資本市場的*政策，掌握注冊制下企業(yè)IPO上市的重點難點問題。使企業(yè)更加有效的利用資本市場，拓寬企業(yè)融資渠道，制定企業(yè)*上市掛牌方案和融資方案，提高企業(yè)上市融資能力，實現(xiàn)企業(yè)和資本成功對接。多維度展開講解，結合實踐經驗，為各企業(yè)講述如何針對自身的實際情況設計IPO方案，如何提前知曉IPO審核的一些重點問題，以提前做好充足的準備，助力企業(yè)成功上市。

【課程收益】
本課程目標是幫助擬上市科技型企業(yè)高管迅速掌握企業(yè)融資上市攻略與實操技能，不僅傳授企業(yè)對接資本市場運作思維及規(guī)范操作方法，并為企業(yè)實業(yè)增長給予系統(tǒng)的解決方案。
理解 IPO 前財務合規(guī)的重要性及要點梳理，掌握上市公司 IPO 財務準備的要點和難點。

【課程對象】
1、各地政府上市辦、金融辦、工信局、中小企業(yè)局、科技局等有關部門負責人；
2、創(chuàng)新型、科技型、成長型企業(yè)高管及擬上市企業(yè)CEO、CFO、董事會秘書等高管人員；
3、希望了解中小企業(yè)上市知識的各界人士。

【課程大綱】
第一章  企業(yè)上市前健康體檢解決之道
第一節(jié)  什么是上市前健康體檢
第二節(jié)  為何要做上市前健康體檢
第三節(jié)  上市前健康體檢從哪些維度考慮
第四節(jié)  上市前健康體檢的解決之道和操作指引

第二章  企業(yè)股改階段的財務準備 
第一節(jié)  做好股份改制過程中的會計制度銜接 
第二節(jié)  改制上市的股本規(guī)模設計和股權結構安排 

第三章  企業(yè)IPO戰(zhàn)略布局與排雷
第一節(jié)  如何選擇上市板塊——多層次資本市場與企業(yè)多渠道融資
第二節(jié)  如何選擇*的上市時機
第三節(jié)  如何選擇上市主體、確立上市架構
第四節(jié)  如何組建上市團隊
第五節(jié)  如何選擇中介機構

第四章  IPO主體資料難點問題與排雷
第一節(jié)  上市主體
第二節(jié)  出資和股本形成
第三節(jié)  產業(yè)政策和生產經營
第四節(jié)  主營業(yè)務、董事、高管和實控人變化
第五節(jié)  股權清晰、不存在重大權屬糾紛

第五章  IPO典型會計處理難點問題與排雷
第一節(jié)  會計政策和會計估計案例
第二節(jié)  銷售收入問題案例
第三節(jié)  關聯(lián)交易合規(guī)性案例
第四節(jié)  持續(xù)盈利能力案例
第五節(jié)  應收賬款案例
第六節(jié)  應收票據案例
第七節(jié)  成本費用案例
第八節(jié)  存貨及跌價準備案例
第九節(jié)  毛利率案例
第十節(jié)  大額異常收支合理性案例
第十一節(jié)  政府補助案例
第十二節(jié)  會計差錯案例
第十三節(jié)  財務報表差異案例
第十四節(jié)  現(xiàn)金流量表核查案例
第十五節(jié)  持股50%合并報表案例
第十六節(jié)  股份支付案例
第十七節(jié)  信息披露問題
第十八節(jié)  函證核查

第六章  IPO常見的稅務難點問題與排雷
第一節(jié)  股權架構設計中的稅務問題
第二節(jié)  對賭協(xié)議的稅務問題案例
第三節(jié)  員工股權激勵的稅務問題案例
第四節(jié)  企業(yè)重組的稅務問題案例
第五節(jié)  稅款欠繳補繳及處罰問題案例
第六節(jié)  稅收優(yōu)惠合法性和重大稅收依賴問題
第七節(jié)  涉稅風險問題
第八節(jié)  高新技術企業(yè)認定
第九節(jié)  歷史遺留的稅務問題
第十節(jié)  轉讓定價中的稅務問題案例 

第七章  IPO規(guī)范運行及內控難點問題與排雷
第一節(jié)  內控體系要求
第二節(jié)  內控缺陷類型
第三節(jié)  公司治理
第四節(jié)  董監(jiān)高人員要求
第五節(jié)  內部控制
第六節(jié)  合法合規(guī)問題
第七節(jié)  擔保
第八節(jié)  資金管理
第九節(jié)  資產管理
第十節(jié)  采購管理
第十一節(jié) 銷售管理
第十二節(jié) 會計政策變更
第十三節(jié) 會計估計變更
第十四節(jié) 會計差錯變更

第八章  特定經營模式
第一節(jié)  特定經營及銷售模式
第二節(jié)  關聯(lián)交易
第三節(jié)  兩票制的影響
第四節(jié)  學術推廣費
第五節(jié)  購物卡券
第六節(jié)  委托借款
第七節(jié)  實物抵賬

第九章  行業(yè)審核重點及應對措施
第一節(jié)  軟件行業(yè)IPO審核重點
1、研發(fā)費用資本化：BF集團
2、研發(fā)能力論述：北京PE科技未過會
第二節(jié)  技術服務行業(yè)IPO審核重點
1、收入及成本確認：蘇州GHSJ未過會案例
2、毛利率的對比和核查：深圳YC未過會案例
第三節(jié)  交通運輸行業(yè)IPO審核重點
1、安全事故：DB股份案例
2、毛利率：ZC物流案例
第四節(jié)  環(huán)保行業(yè)IPO審核重點
1、收入確認：北京XSYJ科技未過會案例
2、招投標：浙江KW節(jié)能未過會案例
第五節(jié)  化工行業(yè)IPO審核重點
1、環(huán)境保護：SL股份案例
2、安全生產：QC化學案例
第六節(jié)  醫(yī)藥行業(yè)IPO審核重點
1、政策影響：湖北WEM制藥未過會案例
2、銷售費用：海南ZH藥業(yè)未過會案例
3、商業(yè)賄賂：南京SH藥業(yè)未過會案例
第七節(jié)  醫(yī)療器械行業(yè)IPO審核重點
1、推廣模式：AW科技未過會案例
2、經銷模式：寧波TY未過會案例
第八節(jié)  建安施工行業(yè)IPO審核重點
1、工程暫?；蚪K止：ZB設計案例
2、經營現(xiàn)金流：上海GL巖土未過會案例
第九節(jié)  新能源汽車行業(yè)IPO審核重點
1、核心技術：FN科技案例
2、研發(fā)費用：WY科技案例
第十節(jié)  汽車零部件行業(yè)IPO審核重點
1、客戶集中：浙江LB未過會案例
2、外協(xié)加工：南通GD未過會案例
第十一節(jié)  農業(yè)行業(yè)IPO審核重點
1、現(xiàn)金結算及個人卡：ZJ食品否決案例
2、投入產出比：SN股份案例被否案例
第十二節(jié)  食品行業(yè)IPO審核重點
1、食品安全：TW食品案例
2、銷售模式：JW食品案例
第十三節(jié)  廣告?zhèn)髅叫袠I(yè)IPO審核重點
1、供應商集中度：ZSDC未過會案例
2、關聯(lián)關系披露：NH文化傳媒未過會案例
第十四節(jié)  服裝行業(yè)IPO審核重點
1、存貨跌價：XH股份被否案例
2、經營模式：LXBR案例
第十五節(jié)  軍工行業(yè)IPO審核重點
1、客戶集中：XX裝備案例
2、產品單一：GK軍工案例
第十六節(jié)  金融科技行業(yè)IPO審核重點
1、關聯(lián)交易與資金拆借：DD軟件案例
2、經營牌照與資質：ZNZ案例
第十七節(jié)  零售行業(yè)IPO審核重點
1、消費卡券：HJ時代案例
2、現(xiàn)金結算：DSL案例
第十八節(jié)  旅游行業(yè)IPO審核重點
1、特許經營權：TMH案例
2、收入不確定性和季節(jié)性：常州KLY股份案例

第十章  特殊情形
第一節(jié)  獨立性
第二節(jié)  獨立董事
第三節(jié)  刑事案件
第四節(jié)  媒體報道
第五節(jié)  商業(yè)合理性
第六節(jié)  募集資金運用

IPO上市財稅內控課程