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年底關(guān)賬財稅風(fēng)險課程

【課程背景】
2022年在不平凡的大環(huán)境下，企業(yè)正面臨嚴(yán)峻的考驗。穩(wěn)步實(shí)施發(fā)票電子化改革，深化稅收大數(shù)據(jù)共享應(yīng)用，到2023年實(shí)現(xiàn)從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。稅務(wù)執(zhí)法更*、稅收優(yōu)惠更廣泛，同時也意味著稅收監(jiān)管更精準(zhǔn)，稽查力度更強(qiáng)勁。資金流、供應(yīng)鏈、成本管理、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、違約損失、資產(chǎn)損失等等都會對企業(yè)的生存產(chǎn)生前所未有的挑戰(zhàn)。企業(yè)能否在這場必勝的戰(zhàn)役中發(fā)揮出財稅人員核心作用并管控好財稅風(fēng)險，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)成功轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。在年終關(guān)賬前，對當(dāng)年的錯漏賬項進(jìn)行自查調(diào)整，對涉稅事項進(jìn)行全面自查補(bǔ)救，是每個企業(yè)財務(wù)人員必須認(rèn)真對待的工作。
年終結(jié)賬是核算企業(yè)經(jīng)營成果、申報納稅的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，是對財稅專業(yè)水平的最終考驗。年中因為各種不確定性因素產(chǎn)生的財務(wù)問題要及時檢查并肅清。清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)、對賬、結(jié)賬一直到最后編制財務(wù)會計報告，這些工作中有哪些需要特別注意的環(huán)節(jié)？檢查票據(jù)、自查稅務(wù)問題、確定稅務(wù)和會計差異、計算企業(yè)稅負(fù)，這一系列工作又有哪些環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)問題？如何才能有效的規(guī)避涉稅風(fēng)險呢？如何才能做到預(yù)期籌劃呢？理清企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量？理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控？
本課程通過對企業(yè)年終關(guān)賬實(shí)務(wù)講解與大量財稅案例，重點(diǎn)分析減稅與嚴(yán)管背景下，企業(yè)*稅務(wù)稽查形勢與財稅管理新思路，幫助企業(yè)做好年終關(guān)賬，為2022年的匯算清繳工作及財稅管理做好安排。
一年一度的年末關(guān)賬，是財務(wù)同行跑不掉的年終大考,尤其是2022年智慧稅務(wù)時代到來，本課程從年末關(guān)賬重特大事項出發(fā)，分別從缺票事項、高收入事項、偽稅籌事項、稅企爭議事項出發(fā)，重點(diǎn)系統(tǒng)講解2022年真實(shí)涉稅案例，解密關(guān)賬風(fēng)險防范要點(diǎn)，做好年終收尾。

【課程收益】
1、妥善處理年終關(guān)賬前高風(fēng)險財稅事項：掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除，從稅收政策角度，重點(diǎn)解讀企業(yè)年終關(guān)賬*財稅政策，了解征管變局與企業(yè)面臨的風(fēng)險，了解稅企爭議的化解方法；
2、理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理：從發(fā)票管理角度，重點(diǎn)講解企業(yè)年終關(guān)賬及稅務(wù)稽查涉稅發(fā)票風(fēng)險點(diǎn)
3、掌握企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量：從年終關(guān)賬角度，重點(diǎn)講解錯漏賬項賬務(wù)調(diào)整方法，了解稅會差異的調(diào)整，企業(yè)年終決算前財稅安排的方法和采取的手段，了解匯算清繳前的重點(diǎn)工作；掌握新準(zhǔn)則執(zhí)行中新問題的應(yīng)對方法，做好新準(zhǔn)則下報表項目年終關(guān)賬工作，案例解析新稅會差異與納稅調(diào)整策略；
4、把控關(guān)鍵財稅指標(biāo)助力經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)：從內(nèi)部控制設(shè)計角度，指導(dǎo)企業(yè)識別財稅風(fēng)險、評估財稅風(fēng)險，制定企業(yè)風(fēng)險管理方案，應(yīng)對財稅風(fēng)險；做好涉稅差錯事項自查自糾規(guī)避稅收風(fēng)險。

【課程對象】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅人員、審計人員、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員

【課程大綱】
第一章  年終關(guān)賬企業(yè)主要涉稅風(fēng)險分析
第一節(jié)  當(dāng)前征管新形勢與企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險
第二節(jié)  年底關(guān)賬前的關(guān)注點(diǎn)
第三節(jié)  年底關(guān)賬前的流程步驟
第四節(jié)  年底關(guān)賬前的資料清單
第五節(jié)  減稅與嚴(yán)管背景下企業(yè)財稅風(fēng)險來源分析
第六節(jié)  企業(yè)增值稅銷項和進(jìn)項涉稅風(fēng)險分析
第七節(jié)  企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險分析
第八節(jié)  企業(yè)個人所得稅主要涉稅風(fēng)險分析
第九節(jié)  企業(yè)印花稅主要涉稅風(fēng)險分析
第十節(jié)  企業(yè)稅務(wù)稽查流程與稽查風(fēng)險案例分享

第二章  企業(yè)年終決算前應(yīng)考慮財稅目標(biāo)與管理
第一節(jié)  企業(yè)對利潤的需求與安排
第二節(jié)  企業(yè)對收入目標(biāo)需求與安排
第三節(jié)  企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表項目目標(biāo)與安排
第四節(jié)  企業(yè)所得稅稅負(fù)目標(biāo)與安排
第五節(jié)  企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的目標(biāo)與安排

第三章  減稅與嚴(yán)管背景下企業(yè)年終關(guān)賬風(fēng)險管控主要指標(biāo)
第一節(jié)  企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避 ?
第二節(jié)  企業(yè)負(fù)債如何進(jìn)行年度關(guān)賬與涉稅風(fēng)險規(guī)避
第三節(jié)  企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

第四章  年底關(guān)賬財稅風(fēng)險排查和應(yīng)對技巧
第一節(jié)  財務(wù)報表與納稅申報排查
第二節(jié)  財稅基本邏輯排查
第三節(jié)  稅負(fù)風(fēng)險排查

第五章  稅會差異及調(diào)整事項
第一節(jié)  稅法與會計準(zhǔn)則差異事項
第二節(jié)  收入資金事項納稅調(diào)整與賬務(wù)處理
第三節(jié)  成本費(fèi)用事項納稅調(diào)整與賬務(wù)處理
第四節(jié)  資產(chǎn)類事項納稅調(diào)整與賬務(wù)處理
第五節(jié)  投資收益事項納稅調(diào)整與賬務(wù)處理
第六節(jié)  營業(yè)外收支事項納稅調(diào)整與賬務(wù)處理

第六章  企業(yè)各類發(fā)票管理對年終關(guān)賬影響分析
第一節(jié)  企業(yè)發(fā)票的各類風(fēng)險點(diǎn)梳理與提示：審核票據(jù)的合法有效性
第二節(jié)  企業(yè)發(fā)票開具風(fēng)險與管理
第三節(jié)  企業(yè)發(fā)票取得的風(fēng)險與管理：發(fā)票允許稅前扣除的時間要求
思考：對年末未取得發(fā)票的成本費(fèi)用怎么處理？
1、 年末未取得發(fā)票的會計處理
2、 年末未取得發(fā)票的稅務(wù)處理
1）可以在稅前扣除的取得發(fā)票的時間點(diǎn)
2）匯算清繳完成后才取得發(fā)票的處理方法
互動：根據(jù)稅務(wù)處理的規(guī)定，實(shí)務(wù)中如何加強(qiáng)成本費(fèi)用發(fā)票的管理？
第四節(jié)  企業(yè)所得稅稅前扣除憑證風(fēng)險管理與應(yīng)對

第七章  企業(yè)所得稅匯算前準(zhǔn)備
第一節(jié)  企業(yè)所得稅匯算前的試決算
第二節(jié)  企業(yè)所得稅扣除的證據(jù)鏈準(zhǔn)備
第三節(jié)  企業(yè)所得稅優(yōu)惠享受資料準(zhǔn)備

第八章  企業(yè)主要稅費(fèi)稽查風(fēng)險規(guī)避與典型案例解析
第一節(jié)  企業(yè)增值稅常見問題及主要檢查方法
第二節(jié)  企業(yè)所得稅常見問題及檢查方法
第三節(jié)  企業(yè)個人所得稅常見問題及檢查方法
第四節(jié)  企業(yè)其他稅種常見問題及檢查方法

年底關(guān)賬財稅風(fēng)險課程