課程描述INTRODUCTION
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理· 其他人員
培訓(xùn)講師：董建宏
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
所得稅匯算清繳稅課程
【課程背景】
在全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造的大背景下，“大數(shù)據(jù)與智慧稅務(wù)”征管時代已經(jīng)到來；財(cái)政部及稅務(wù)總局陸續(xù)發(fā)布了涉及企業(yè)所得稅、增值稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、全電票等多項(xiàng)稅收新政策，同時也增強(qiáng)了稅收大數(shù)據(jù)分析的征管應(yīng)用，企業(yè)所面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)隨之陡然增加，企業(yè)財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注新政對匯算清繳的影響及稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理。
【課程收益】
1、掌握企業(yè)所得稅重點(diǎn)、難點(diǎn)業(yè)務(wù)申報(bào)表填報(bào)技巧
2、洞察企業(yè)會計(jì)處理與所得稅差異的報(bào)表調(diào)整思路
3、掌握企業(yè)匯算清繳的收入、成本等難點(diǎn)事項(xiàng)處理
4、掌握多稅種融合下的稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理
【課程對象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級財(cái)務(wù)管理人員
財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)專員等
【課程大綱】
第一篇：心中有數(shù)：智能控稅數(shù)字化時代全面來臨，你準(zhǔn)備好了嗎？
1、洞悉征管改革：解讀2023-2025年稅收征管新格局
2、掌控以數(shù)治稅：企業(yè)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防火墻
第二篇：運(yùn)籌帷幄：匯算清繳前準(zhǔn)備
1、2021企業(yè)所得稅新政梳理
2、2021企業(yè)所得稅匯繳變化列舉
第三篇：了如指掌：匯算清繳中實(shí)操攻略、疑難解析及風(fēng)險(xiǎn)把控
一、收入成本類
1、視同銷售收入（A105010）
①、視同銷售收入的情形及稅會差異分析
②、視同銷售收入和視同銷售成本如何確定？
③、營業(yè)外支出（捐贈支出）、銷售費(fèi)用（廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）、管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）
2、一般銷售貨物收入
①、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一贈一的銷售后形式稅會差異及企業(yè)所得稅納稅處理
②、一般銷售業(yè)務(wù)稅會確認(rèn)收入時點(diǎn)的不同
3、取得專項(xiàng)用途的政府補(bǔ)助（A105040）
①、不征稅收入需要滿足條件
②、不征稅收入填表解析
③、不征稅收入相應(yīng)的支出稅務(wù)處理
4、跨期確認(rèn)租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)等收入（A105020）
二、扣除調(diào)整類
1、職工薪酬支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105050）
①、季節(jié)工、臨時工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員以及接受外部勞務(wù)派遣用工所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用是否屬于工資薪金
②、工資、福利、職教費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)的填報(bào)技巧
③、補(bǔ)充養(yǎng)老、醫(yī)療、特殊工種保險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)，其他商業(yè)保險(xiǎn)的企業(yè)所得稅政策及稅會差異
2、廣宣費(fèi)稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105060）
①、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑證
②、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出如何與贊助支出區(qū)分
③、從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)怎樣確定廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除政策及納稅調(diào)整
①、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除基數(shù)
②、業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、會議費(fèi)等費(fèi)用混淆
4、捐贈支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105060）
5、財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除政策及納稅調(diào)整
①、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的哪些利息支出準(zhǔn)予扣除
②、投資未到期情況下的利息支出能否稅前扣除
③、集團(tuán)公司之間的借款利息能否稅前扣除
④、企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息能否稅前扣除
6、罰款、違約金等能否稅前扣除的具體分析（A105000）
①、不同的罰款稅前扣除
②、罰款、滯納金、違約金是否需要發(fā)票
7、資產(chǎn)及損失類事項(xiàng)的填報(bào)策略及疑難問題解析
1）固定資產(chǎn)特殊情況計(jì)提折舊稅前扣除政策精講及疑難解析（A105080）
①、固定資產(chǎn)一次性扣除季度和匯繳填表解析
②、固定資產(chǎn)匯繳常見問題解析
2）資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)及清單申報(bào)（A105090）
①、資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法解讀
②、存貨、往來款、投資損失如何稅前扣除及調(diào)整
③、企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失，未能在當(dāng)年申報(bào)扣除的，可否在以后年度申報(bào)扣除
三、稅收優(yōu)惠類
1）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策詳解及疑難解析（A107010、A107012）
①、研發(fā)費(fèi)用歸集三個口徑不同
②、哪些費(fèi)用支出可以加計(jì)扣除及加計(jì)扣除基數(shù)如何計(jì)算
③、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除會計(jì)核算與稅務(wù)處理
④、虧損企業(yè)能否享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
2）項(xiàng)目所得減免的稅收優(yōu)惠情形及疑難解析（A107020）
①、哪些項(xiàng)目所得可以享受稅收優(yōu)惠
②、應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目是否可以互相彌補(bǔ)虧損
第四篇：防患未然：匯算清繳后，風(fēng)險(xiǎn)自查之到位
1、所得稅負(fù)率≠稅負(fù)預(yù)警率
2、信用+風(fēng)險(xiǎn)模式下的風(fēng)險(xiǎn)自查
所得稅匯算清繳稅課程
轉(zhuǎn)載：http://www.nywlwx.com/gkk_detail/296352.html
