課程描述INTRODUCTION
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范及規(guī)劃課程
【課程背景】
作為老板、管理者、職場人員、自由職業(yè)者或純粹的自然人,我們到手的所得是怎么形成的,經(jīng)歷了哪些過程,哪些地方又有可能存在風(fēng)險(xiǎn),如何防范?哪些節(jié)點(diǎn)需要籌劃?
本課程通過案例對(duì)個(gè)人所得稅中涉及的綜合所得及分類所得,進(jìn)行政策分析和實(shí)操演練,使學(xué)員在日常工作和生活涉稅業(yè)務(wù)處理時(shí),具有風(fēng)險(xiǎn)防范和籌劃思維,通過稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)納稅人稅后所得*化。
【課程收益】
金稅四期環(huán)境下,識(shí)別新稅制下的風(fēng)險(xiǎn)和“紅包”
建立和運(yùn)用綜合所得和分類所得的個(gè)人所得稅籌劃思維
建立和運(yùn)用收入轉(zhuǎn)化的個(gè)人所得稅籌劃思維
建立和運(yùn)用高凈值人群特殊的個(gè)人所得稅籌劃思維
建立和運(yùn)用個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅綜合籌劃思維
【課程對(duì)象】財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅中層管理者、會(huì)計(jì)人員、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及主要人員
【課程大綱】
一、金稅四期下的新稅制
1、新稅制的特色
2、金稅四期結(jié)合下的新稅制
二、稅務(wù)籌劃的5W2H
1、稅務(wù)籌劃的基本原則
(合法性原則、事前籌劃原則(合理性原則,業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)要合理)、目標(biāo)性原則(時(shí)效性原則;)、全局性原則(成本效益原則))
2、個(gè)稅籌劃的基本方法
用足政策:優(yōu)惠不過錯(cuò)漏、可以扣除的費(fèi)用、抵稅項(xiàng)
臨界點(diǎn)測算:臨界點(diǎn)稅收測算(收入壓一壓?費(fèi)用漲一漲?)
合理轉(zhuǎn)化:變換業(yè)務(wù)模式
遞延納稅:
3、稅務(wù)籌劃的5W2H
What:做什么:給員工發(fā)錢,發(fā)的什么錢
Who:誰是主體,選擇業(yè)務(wù)主體的身份,發(fā)給誰?
Where:選擇納稅地點(diǎn)
When:業(yè)務(wù)時(shí)間選擇
Why:為什么這樣選擇?利用哪個(gè)政策?
How:怎么做:業(yè)務(wù)模式選擇,或變換業(yè)務(wù)模式
How much:結(jié)果是什么?要交多少稅,整體的成本(費(fèi)用+稅,公司及個(gè)人)是多少?
三、工資薪金稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
1、工資薪金的個(gè)稅處理(工資、福利、任職相關(guān))
工資薪金的范圍
獎(jiǎng)金怎么發(fā)員工最實(shí)惠?
津貼、補(bǔ)貼、補(bǔ)助哪些要繳稅?
專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除的合理處理
工資薪金的臨界稅負(fù)區(qū)間
離職補(bǔ)償和不競爭補(bǔ)償按什么繳稅?
2、工資薪金與其他所得的合理轉(zhuǎn)化
工資薪金是否可以轉(zhuǎn)化為其他所得?(工資和勞務(wù)轉(zhuǎn)化、工資和利息轉(zhuǎn)化(注意非法集資的區(qū)別))
3、工資薪金在個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅中的綜合處理
四、其他綜合所得稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
1、勞務(wù)報(bào)酬所得涉稅處理
2、稿酬所得涉稅處理
3、特許權(quán)使用費(fèi)所得涉稅處理
五、分類所得稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
1、經(jīng)營所得個(gè)稅處理
界定個(gè)人投資者的經(jīng)營所得
經(jīng)營所得的優(yōu)惠政策
2、利息、股息、紅利個(gè)稅處理
3、財(cái)產(chǎn)租賃個(gè)稅處理
4、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅處理
5、偶然所得個(gè)稅處理
六、股權(quán)激勵(lì)的涉稅處理
1、股權(quán)激勵(lì)的方式
2、授權(quán)時(shí)的個(gè)稅處理
3、等待期的個(gè)稅處理
4、行權(quán)時(shí)的個(gè)稅處理
5、轉(zhuǎn)讓時(shí)的個(gè)稅處理
七、高凈值人員的涉稅處理
1、外籍人員的個(gè)人所得稅處理
2、高凈值人員的個(gè)稅處理
八、總結(jié)
案例、討論、提問
個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范及規(guī)劃課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/296988.html
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合理避稅內(nèi)訓(xùn)
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