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中國企業(yè)培訓(xùn)講師
《金稅四期下的稅眼看表 ——全方位洞悉財(cái)務(wù)報(bào)表高頻風(fēng)險(xiǎn)及化解策略》
 
講師:溫潔 瀏覽次數(shù):2579

課程描述INTRODUCTION

· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 其他人員· 稅務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師:溫潔    課程價(jià)格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

全方位洞悉財(cái)務(wù)報(bào)表課程

課程背景:
當(dāng)今時(shí)代,經(jīng)濟(jì)社會(huì)數(shù)字化已成為不可逆轉(zhuǎn)的歷史潮流,依托數(shù)字化驅(qū)動(dòng)稅收征管方式變革,是實(shí)現(xiàn)稅收治理現(xiàn)代化的必由之路。“以數(shù)治稅”時(shí)期,稅收征管效能主要依靠數(shù)的聚合賦能而提升,體現(xiàn)的是乘數(shù)效應(yīng),通過法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集,實(shí)現(xiàn)對同一企業(yè)或個(gè)人不同時(shí)期、不同稅種、不同費(fèi)種之間,以及同規(guī)模同類型企業(yè)或個(gè)人相互之間稅費(fèi)匹配等情況的自動(dòng)分析監(jiān)控,讓數(shù)據(jù)既能以最小顆粒度像串珍珠一樣自動(dòng)靈活組合,又能以*精細(xì)度像切鉆石一樣多維度折射光彩。以此全面驅(qū)動(dòng)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革,全面提升稅收征管效能和稅收治理水平。
財(cái)務(wù)報(bào)表作為反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的載體,經(jīng)過各類縱橫對比、指標(biāo)分析等方式,在大數(shù)據(jù)時(shí)代對財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行采集與比對,為納稅評估、稅務(wù)稽查等提供了越來越多的視角及依據(jù)。一旦處理不當(dāng),就容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注,給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)提交的財(cái)務(wù)報(bào)表,*的財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)比對指標(biāo)有哪些? 
企業(yè)如何分析財(cái)務(wù)報(bào)表,通過財(cái)務(wù)報(bào)表識別自身稅收風(fēng)險(xiǎn)?
稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何從三大財(cái)報(bào)勾稽關(guān)系中、各財(cái)報(bào)項(xiàng)目中發(fā)掘稅收疑點(diǎn)的?
財(cái)報(bào)如何“修飾”,避免引起稅務(wù)機(jī)關(guān)注意?
財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)、申報(bào)表數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)如何實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)分析?
本次課程主要從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅分析的視角出發(fā),關(guān)注目前稅務(wù)機(jī)關(guān)針對財(cái)報(bào)、申報(bào)表、發(fā)票等敏感項(xiàng)目及對應(yīng)的檢查方法,幫助企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)自查及指標(biāo)分析,完善賬務(wù)處理和報(bào)表資料,提升企業(yè)財(cái)稅管理水平,規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益:
【審時(shí)度勢】了解金稅四期下的高效財(cái)報(bào)指標(biāo)分析方法
【以案說稅】知曉財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅風(fēng)險(xiǎn)及有效防控策略
【數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)】深入剖析三大財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)分析
【落地實(shí)操】掌握不同業(yè)務(wù)的正確賬務(wù)處理、稅務(wù)處理
【應(yīng)對有方】合理應(yīng)對稅務(wù)檢查及規(guī)劃企業(yè)涉稅操作

課程對象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)專員等

課程大綱
第一講:數(shù)字化嚴(yán)監(jiān)管下,納稅人面臨的新挑戰(zhàn)
一、智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅”
1、 金稅四期核心功能與稅務(wù)檢查應(yīng)對思路
2、 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對(實(shí)現(xiàn)新一戶式畫像)
3、 資金控稅(賬外經(jīng)營一網(wǎng)打盡)
討論:稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)穿透銀行系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對納稅人資金的實(shí)時(shí)監(jiān)管嗎?
二、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)評估的步驟
1、 風(fēng)險(xiǎn)識別
2、 風(fēng)險(xiǎn)分析
3、 風(fēng)險(xiǎn)評估
4、 風(fēng)險(xiǎn)處理
5、 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
案例:看稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)控部門如何在報(bào)表關(guān)聯(lián)中發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
三、“確認(rèn)式納稅申報(bào)”功能上線
1、“確認(rèn)式納稅申報(bào)”的原理
2、“確認(rèn)式納稅申報(bào)”的優(yōu)勢
3、“確認(rèn)式納稅申報(bào)”的局限性
討論:稅局抓取財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù),開啟確認(rèn)式申報(bào)功能,企業(yè)能否經(jīng)得住考驗(yàn)?

第二講:以案說稅——資產(chǎn)負(fù)債表涉稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
1、 預(yù)收賬款
案例:通過預(yù)收賬款方式銷售貨物,被認(rèn)定為偷稅! 
2、 預(yù)付賬款
案例:“金屋藏嬌”,借預(yù)付賬款之名行融資之實(shí)
3、 應(yīng)收賬款
案例:兩千萬元壞賬損失,“壞”在了哪兒     
預(yù)警指標(biāo):企業(yè)資產(chǎn)損失稅收金額較大
4、 往來科目
案例:通過填列負(fù)數(shù)降低資產(chǎn)總額,違規(guī)享受小型微利稅收優(yōu)惠
5、 應(yīng)付賬款
討論:超過三年的應(yīng)付未付款,是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額?
6、 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款
討論:兩家企業(yè)一個(gè)老板,拆借資金補(bǔ)稅4800多萬!
7、 存貨
案例:“暫估”庫存商品虛增成本,千萬稅款在賬中蒸發(fā)!
8、 長期股權(quán)投資
案例:股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格評估價(jià)偏低,補(bǔ)稅滯納金2000余萬元
9、 固定資產(chǎn)
案例:固定資產(chǎn)與在建工程此增彼減,發(fā)現(xiàn)房產(chǎn)稅偷稅!
10、 預(yù)計(jì)負(fù)債
案例:預(yù)提修理費(fèi)操控利潤,降低應(yīng)納稅所得額
11、 資本公積
案例:某電器公司資產(chǎn)評估增值,卻被稽查重罰!
12、 盈余公積
案例:企業(yè)盈余公積轉(zhuǎn)增資本,被補(bǔ)交巨額稅款
13、 未分配利潤
案例:未分配利潤沖減股東其他應(yīng)收款,補(bǔ)繳個(gè)稅40萬!
14、 所有者權(quán)益
案例:自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓零元、壹元、平價(jià),為什么稅務(wù)局不認(rèn)可?

第三講:以案說稅——利潤表重要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與防范
1、 營業(yè)收入
案例:某集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)方交易避稅被認(rèn)定為偷稅!
預(yù)警指標(biāo):企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅申報(bào)收入
2、 營業(yè)成本
案例:營業(yè)收入與營業(yè)成本增長率異常,查出虛掛庫存商品隱瞞銷售收入少繳稅款問題!
預(yù)警指標(biāo):企業(yè)所得稅稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額
3、 銷售費(fèi)用
案例:新冠抗原生產(chǎn)企業(yè)虛列咨詢費(fèi)上億元,被查補(bǔ)稅2550萬
預(yù)警指標(biāo):企業(yè)取得大額咨詢費(fèi)發(fā)票稅前扣除
4、 管理費(fèi)用
案例:管理費(fèi)用中研發(fā)費(fèi)用大于A107012表加計(jì)扣除金額被查
5、 研發(fā)費(fèi)用
案例:違規(guī)列支研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,補(bǔ)稅190萬!
預(yù)警指標(biāo):企業(yè)違規(guī)享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠政策
6、 應(yīng)付職工薪酬
案例:國企通過虛開發(fā)票套取員工工資稅前扣除,完勝稅務(wù)局!
預(yù)警指標(biāo):工資薪金支出大于所得稅申報(bào)的工資總額
7、 其他收益/營業(yè)外收入
案例:從財(cái)政來的資金,一定是政府補(bǔ)助嗎?看會(huì)計(jì)、增值稅和企業(yè)所得稅如何各自為政?
預(yù)警指標(biāo):收到財(cái)政補(bǔ)貼,未見申報(bào)收入
8、 信用減值損失
案例:財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理錯(cuò)誤,錯(cuò)誤享受了損失稅前扣除!
9、 營業(yè)外支出
案例:違約金是否要開票、要交稅?稅前能否扣除?
10、 稅金及附加
案例:關(guān)聯(lián)方租用土地建辦公樓,房產(chǎn)稅被補(bǔ)稅!

第四講:以案說稅——現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表重要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與防范
1、 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
案例:報(bào)表項(xiàng)目勾稽關(guān)系異常,企業(yè)隱瞞收入被查!
2、 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
案例:報(bào)表項(xiàng)目勾稽關(guān)系異常,企業(yè)無法支付的應(yīng)付賬款未納稅被查!
3、 會(huì)計(jì)政策變更
案例:不符合規(guī)定變更存貨計(jì)價(jià)方法導(dǎo)致利潤減少,被查補(bǔ)稅款!
4、 盈余公積轉(zhuǎn)增股本
案例:自然人股東未交個(gè)人所得稅被查!

課程總結(jié)與回顧
1、 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、 答疑解惑

全方位洞悉財(cái)務(wù)報(bào)表課程


轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/301629.html

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    參加課程:《金稅四期下的稅眼看表 ——全方位洞悉財(cái)務(wù)報(bào)表高頻風(fēng)險(xiǎn)及化解策略》

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開戶行:中國銀行股份有限公司上海市長壽支行
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