課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)· 財務(wù)總監(jiān)· 會計出納
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)會計準(zhǔn)則運用課程
課程背景:
企業(yè)財稅方面培訓(xùn)受大環(huán)境背景等多個方面影響,包括法規(guī)要求的變化、技術(shù)發(fā)展的趨勢、市場競爭的加劇等因素。
1.法規(guī)與會計準(zhǔn)則的變化:
國際會計準(zhǔn)則: 企業(yè)往往需要遵循國際會計準(zhǔn)則(IFRS)或本國會計準(zhǔn)則,對財務(wù)報告提出更高要求。
稅收法規(guī): 稅收法規(guī)的不斷變化可能影響企業(yè)的會計準(zhǔn)備方法,培訓(xùn)需要關(guān)注*的稅法要求。
2.技術(shù)的快速發(fā)展:
數(shù)字化轉(zhuǎn)型: 會計領(lǐng)域的數(shù)字化轉(zhuǎn)型,包括人工智能、大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)的應(yīng)用,對會計人員的技能提出了新的要求。
會計軟件更新: 市場上會計軟件的不斷更新,培訓(xùn)需要關(guān)注新工具的使用方法。
3.全球化和國際化趨勢:
國際業(yè)務(wù): 企業(yè)跨國經(jīng)營的增加,對會計人員的要求更加復(fù)雜,需要熟悉不同國家的會計規(guī)定。
國際貿(mào)易: 全球市場的緊密聯(lián)系,對企業(yè)財務(wù)報告的一致性和透明度提出更高要求。
4.市場競爭的激烈性:
專業(yè)化需求: 企業(yè)為了在競爭激烈的市場中脫穎而出,對會計人員的專業(yè)化需求逐漸增加。
行業(yè)差異: 不同行業(yè)對會計準(zhǔn)備的要求存在差異,培訓(xùn)需要考慮不同行業(yè)的特殊性。
5.可持續(xù)發(fā)展的關(guān)注:
環(huán)境、社會、治理(ESG)要求: 越來越多的企業(yè)注重ESG標(biāo)準(zhǔn),會計人員需要了解相關(guān)的會計準(zhǔn)備和報告要求。
社會責(zé)任: 企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)注度提高,財務(wù)報告中對可持續(xù)發(fā)展的信息披露要求逐漸增多。
6.人才市場的變化:
人才需求: 會計人才市場的需求不斷變化,培訓(xùn)需要關(guān)注市場對何種類型的會計人才的需求更大。
在這樣復(fù)雜多變的環(huán)境中,會計準(zhǔn)備培訓(xùn)的設(shè)計需要與時俱進,結(jié)合*的法規(guī)、技術(shù)和市場趨勢,確保培訓(xùn)內(nèi)容具有實際應(yīng)用性。
課程收益:
通過此培訓(xùn)課程學(xué)習(xí),可以為學(xué)員提升以下幾方面競爭力。
1.知識水平提升:
理論知識: 學(xué)員應(yīng)該能夠理解和掌握與會計相關(guān)的理論知識,包括會計準(zhǔn)則、財務(wù)報告標(biāo)準(zhǔn)、稅收法規(guī)等。
實踐技能: 課程設(shè)計應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)員在實際工作中所需的技能,如財務(wù)報表分析、會計軟件使用、風(fēng)險管理等。
2.問題解決能力提升:
案例分析: 通過實際案例的分析,學(xué)員應(yīng)該能夠應(yīng)用所學(xué)知識解決實際會計問題,提高解決問題的能力。
決策能力: 課程設(shè)計可以包括模擬決策情境,幫助學(xué)員培養(yǎng)在特定情境下做出明智決策的能力。
3.適應(yīng)新技術(shù)的能力:
數(shù)字化技能: 考慮到會計領(lǐng)域的數(shù)字化趨勢,課程應(yīng)該使學(xué)員熟悉并能夠應(yīng)用新興的數(shù)字技術(shù),如人工智能、大數(shù)據(jù)分析等。
軟件應(yīng)用: 培養(yǎng)學(xué)員熟練使用各種會計軟件,提高工作效率。
4.職業(yè)發(fā)展機會:
職業(yè)規(guī)劃: 提供職業(yè)規(guī)劃建議,幫助學(xué)員了解行業(yè)趨勢,為將來的職業(yè)發(fā)展制定計劃。
證書資格: 如果可能,課程可以為學(xué)員提供獲取專業(yè)證書或資格的途徑,增加他們的職業(yè)競爭力。
學(xué)員在學(xué)習(xí)后可以期望獲得更深層次的專業(yè)知識、實際操作技能以及提升職業(yè)素養(yǎng)的機會,從而在職業(yè)生涯中更有競爭力。課程設(shè)計的成功與否可以通過學(xué)員的職業(yè)發(fā)展、工作表現(xiàn)等方面來評估。
授課人群:
國企最高領(lǐng)導(dǎo),中高層管理者,財務(wù)會計人員,非財務(wù)管理者
課 綱
第一講 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策
一、高新技術(shù)企業(yè)定義與認(rèn)定條件
1.技術(shù)創(chuàng)新性要求
突破性技術(shù)
科技成果轉(zhuǎn)化
研發(fā)投入要求
研發(fā)經(jīng)費投入
研發(fā)人員比例
2.知識產(chǎn)權(quán)要求
專利申請
軟件著作權(quán)
二、高新技術(shù)企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策
1.企業(yè)所得稅優(yōu)惠
減按15%的企業(yè)所得稅率計算應(yīng)納稅所得額。
免征地方教育費附加、城市維護建設(shè)稅。
2.研發(fā)費用加計扣除
對企業(yè)研發(fā)支出,按一定比例加計扣除,降低納稅基礎(chǔ)。
研發(fā)費用加計扣除比例、計算方法等具體政策。
【討論】資訊探討,什么是“兩層分級制的知識產(chǎn)權(quán)要求”?結(jié)合本講課程做拓展小組討論,小組發(fā)言,評分,老師總結(jié)
三、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
1.優(yōu)惠稅率
2.稅收優(yōu)惠期限
四、稅收優(yōu)惠的申請與審批流程
1.申請材料準(zhǔn)備
2.申請途徑
3.審批流程
材料初審
實地核查
審定認(rèn)定
4.后續(xù)管理
定期復(fù)審
相關(guān)報表和年度報告
【討論】2023年繼續(xù)執(zhí)行的10項企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策,小組討論給出答案,說明對本企業(yè)的實際作用和影響,對本崗位的影響。老師總結(jié)、點評
第二講 會計準(zhǔn)則的變化詳解
一、新會計準(zhǔn)則對燃?xì)夤镜挠绊?br />
1.資產(chǎn)計量方式變化
2.收入確認(rèn)時點變化
3.財務(wù)報表格式調(diào)整
4.資產(chǎn)減值計提規(guī)則
二、企業(yè)會計準(zhǔn)則與國際財務(wù)報告準(zhǔn)則的異同
1.會計政策選擇權(quán)
2.資產(chǎn)計量
3.財務(wù)報告披露
【討論】新存貨準(zhǔn)則新增四大項內(nèi)容及其對企業(yè)影響,做拓展講解,小組參與,白板紙寫答案,老師總結(jié)點評
三、財務(wù)報表編制變化與合規(guī)要求
1.會計政策調(diào)整
2.數(shù)據(jù)收集與處理
3.內(nèi)部控制體系
4.會計人員培訓(xùn)
【討論】新存貨準(zhǔn)則刪減三大塊內(nèi)容及其對企業(yè)影響,小組討論作答,白板紙書寫答案,老師總結(jié)點評
第三講 研發(fā)費用加計扣除
一、研發(fā)費用加計扣除政策背景
1.政府鼓勵企業(yè)加計扣除政策
2.促進企業(yè)加大對研發(fā)活動投入
二、研發(fā)費用的計算和確認(rèn)
1.費用范圍
2.確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
【討論】展示稅務(wù)報表,小組討論五個問題,思考后小組作答,評分。大家一一討論后書寫到白板紙上,加深印象。
五個問題分別是:
什么是加計扣除
企業(yè)的哪兩項支出,可以在計算應(yīng)納稅所得額時加計扣除
研發(fā)費用如何加計扣除
允許加計扣除的七項費用都包括什么?
不適用加計扣除的行業(yè)有哪些?
研發(fā)費用加計扣除怎么申報
三、加計扣除的申報程序與注意事項
1.申報程序
(1)企業(yè)需要在年度納稅申報時,通過填報相關(guān)表格或在線系統(tǒng)申請研發(fā)費用加計扣除。
(2)通常需要提供與研發(fā)活動相關(guān)的支出明細(xì)、研發(fā)項目情況、技術(shù)方案等資料。
2.注意事項
(1)確保研發(fā)費用的合規(guī)性和真實性,避免虛假申報或不當(dāng)操作。
(2)根據(jù)政策要求,及時記錄和歸集研發(fā)費用支出的相關(guān)憑證和資料。
(3)關(guān)注政策變化和具體的申報要求,避免錯過申報時機或造成申報不完整。
(4)如果有特殊情況或疑問,及時咨詢稅務(wù)部門或?qū)I(yè)會計師,確保申報過程順利進行。
【討論】費用歸集政策九個要點解析,小組集思廣益先給出答案,老師詳細(xì)講解,并板書
【討論】加計扣除的15個風(fēng)險點,小組搶答,評分,老師逐一講解風(fēng)險點,并板書加深印象
第四講 融資方案編制方法
一、融資方案的選擇與制定
1.確定融資需求
2.分析融資目的
3.考慮風(fēng)險偏好
二、不同融資方式的利弊分析
1.債務(wù)融資
利:利息稅前可扣除、不涉及股權(quán)份額分配
弊:債務(wù)負(fù)擔(dān)加重、償債壓力增大、風(fēng)險管理需謹(jǐn)慎
2.股權(quán)融資
利:無需償還本金、分擔(dān)風(fēng)險、有助于企業(yè)長期發(fā)展
弊:股權(quán)稀釋、影響企業(yè)控制權(quán)、利潤分配需與股東共享
3.混合融資
利:兼具債權(quán)和股權(quán)的優(yōu)點、靈活性較強
弊:復(fù)雜度高、風(fēng)險管理難度大
三、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化與風(fēng)險管理
1.資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化
平衡企業(yè)融資成本和財務(wù)風(fēng)險
資本結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化
2.風(fēng)險管理
利率對沖
信用風(fēng)險管理
調(diào)整融資策略
降低風(fēng)險暴露度
【案例】融資租賃業(yè)務(wù)涉稅稽查案例(案件背景,稅務(wù)稽查結(jié)論,賬務(wù)處理,會計科目中的漏洞解析,檢查發(fā)現(xiàn)的6個方面問題解析)
第五講 財政票據(jù)管理辦法
一、探索財政票據(jù)的世界
1.了解財政票據(jù)的本質(zhì)
2.財政票據(jù)對經(jīng)濟的影響
3.學(xué)習(xí)目標(biāo)及課程導(dǎo)引
二、挖掘不同財政票據(jù)的瑰寶
1.國債:政府借貸的長期支柱
投資國債的意義
國債的類型
國債的特點
2.國庫券:應(yīng)對財政短期需求的靈丹妙藥
理解國庫券的實質(zhì)
國庫券的靈活性
國庫券的市場影響
3.國家儲蓄券:民眾儲蓄的智慧選擇
國家儲蓄券與金融規(guī)劃
風(fēng)險與回報的權(quán)衡
三、掌握財政票據(jù)的發(fā)行與管理
1.發(fā)行策略:如何擎天立地
發(fā)行計劃的制定
發(fā)行策略的優(yōu)劣分析
2.兌付技巧:穩(wěn)健兌付,扎根經(jīng)濟
兌付期限與條件的安排
兌付過程中的應(yīng)對策略
3.精益管理:確保財政安全航行
管理制度與流程設(shè)計
市場風(fēng)險的監(jiān)控與防范
四、財政票據(jù)的財務(wù)運用與核算
1.財務(wù)創(chuàng)新:投資與融通的藝術(shù)
財政票據(jù)在資金管理中的角色
利用財政票據(jù)進行財務(wù)規(guī)劃
2.財務(wù)把控:財政安全的護城河
財政票據(jù)的會計處理
風(fēng)險評估與財務(wù)監(jiān)控
【總結(jié)歸納】現(xiàn)場小組討論
課程回顧與收獲分享
財政票據(jù)未來的發(fā)展趨勢
學(xué)習(xí)資源推薦及進一步學(xué)習(xí)建議
【趣味課堂】看煩了發(fā)票?來看看財政票據(jù)吧!現(xiàn)場展示各種豐富多彩的財政票據(jù)票樣!
第六講 印花稅法
一、探索印花稅法的基本原則與稅目
1.印花稅法是“小而美”的存在
2.印花稅的基本原則:深入探討印花稅法的核心理念
3.稅目介紹:解析不同種類印花稅的適用范圍與特點
二、深入了解印花稅的計稅依據(jù)和稅率
1.計稅依據(jù):理解印花稅計稅基礎(chǔ)的確定方法
交易標(biāo)的與計稅標(biāo)準(zhǔn)的界定
稅基的計算原則與方法
2.稅率解析:掌握不同印花稅稅目的稅率調(diào)整與應(yīng)用技巧
印花稅稅目的分類及稅率
稅率變動與對企業(yè)的影響
【討論】所有印花稅稅種呈現(xiàn),小組討論后,總結(jié)出印花稅的最全征稅范圍、納稅人和稅率歸納總結(jié)
三、學(xué)習(xí)印花稅的納稅申報與注意事項
1.納稅申報流程:步步為營,輕松完成印花稅的申報
申報資料準(zhǔn)備與整理
納稅申報表的填報技巧
2.稅務(wù)合規(guī)與風(fēng)險防范:避免印花稅納稅中的常見問題與風(fēng)險
合規(guī)操作流程與注意事項
風(fēng)險防范與應(yīng)對策略的制定
四、案例分析與實操演練
1.案例分析:通過實際案例探討印花稅法的應(yīng)用與實踐
2.實操演練:通過模擬操作加深對印花稅法的理解與掌握
【總結(jié)與應(yīng)用】
1.知識回顧與總結(jié):梳理課程重點,加深印花稅法的理解
2.應(yīng)用指南與建議:提供實用的印花稅應(yīng)用建議與技巧
3.學(xué)習(xí)成果分享與互動交流:分享學(xué)員學(xué)習(xí)成果,促進互動交流與共同
企業(yè)會計準(zhǔn)則運用課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/303810.html
已開課時間Have start time
- 郝嘉
財務(wù)會計內(nèi)訓(xùn)
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- 全面預(yù)算管理與會計核算 于洪成
- 《會計法》與《票據(jù)法》實務(wù) 于洪成
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