課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 財務主管· 財務總監(jiān)· 財務經(jīng)理
培訓講師：溫潔
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)部審計工作課程
課程背景：
隨著我國醫(yī)療體系的創(chuàng)新完善，客觀上要求醫(yī)院加強內(nèi)部管理,強化內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計作為內(nèi)部管控的強有力手段,對于醫(yī)院管理來說至關(guān)重要,帶動管理體系的完善,強化內(nèi)部監(jiān)督,提升經(jīng)濟效益等。而我國醫(yī)院內(nèi)部審計處于初步發(fā)展階段,也不可避免地存在部分問題。
內(nèi)部審計嵌入業(yè)務流程中，缺乏應有的獨立性
內(nèi)部審計的信息獲取和傳遞機制不健全
審計機制不健全，審計工作隨意性大
內(nèi)部審計人員不足
無有效的審計整改措施
本課程結(jié)合*的法律法規(guī)及行業(yè)標準，針對醫(yī)院內(nèi)部審計的常規(guī)問題進行分析,提出行之有效的解決舉措,幫助審計工作者深入理解并掌握醫(yī)院內(nèi)部審計的核心內(nèi)容與實施策略，更好地推動醫(yī)院建設與管理, 提高醫(yī)院運營管理效率和風險防控能力。
課程收益：
1、了解內(nèi)部審計作業(yè)流程，規(guī)范內(nèi)部審計工作，提高審計質(zhì)量
2、從采購、收費、住院結(jié)算、資金、醫(yī)保基金等運營風險管理入手，提升實戰(zhàn)能力
3、幫助審計人員及時識別和應對各種風險，減少損失，保障醫(yī)院穩(wěn)健發(fā)展
課程對象：
企業(yè)高管、各部門負責人、財務、內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)人員
課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運用
課程大綱
第一講：風險導向的內(nèi)部審計
一、內(nèi)部審計概述
1. 內(nèi)部審計產(chǎn)生的原因及發(fā)展歷程
2. 什么是風險導向型審計
3. 內(nèi)部審計的職能——審計是企業(yè)的第三只眼睛
4. 風險管理的三道防線
案例：康美藥業(yè)舞弊分析
二、全面梳理企業(yè)內(nèi)部審計的實施步驟：事前、事中、事后
1. 審計準備階段
1）審前調(diào)查與審計計劃
2）審計方案與審計通知書
2. 審計實施階段
1）進點了解與內(nèi)控測試
2）審計證據(jù)與工作底稿
3. 審計報告階段
4. 后續(xù)整改階段
案例：鄭州兒童醫(yī)院發(fā)揮內(nèi)部審計“經(jīng)濟體檢”功能建設
案例：PDCA下內(nèi)部審計職能的提升
第二講：業(yè)務鏈條中的風險識別與審計
1.采購業(yè)務風險識別與審計
1）采購流程不規(guī)范
2）采購渠道紛雜
3）采購合同管理不完善
案例：醫(yī)院招標與比價采購舞弊
案例：員工虛構(gòu)采購業(yè)務，侵吞巨額公款
2.收費管理風險識別與審計
1）收費項目設置不規(guī)范
2）收費項目收費標準不統(tǒng)一
3）關(guān)鍵控制核心要點
案例： 蕪湖市第五人民醫(yī)院內(nèi)部審計實施措施分析
3.住院結(jié)算風險識別與審計
1）醫(yī)療服務費用結(jié)算流程不規(guī)范
2）醫(yī)療服務費用結(jié)算憑證不完整
3）醫(yī)保報銷費用結(jié)算錯誤
4.資金管理風險識別與審計
1）資金挪用、資金使用記錄不完整
2）未按規(guī)定程序使用資金
案例：一系列“資金門”事件帶來的思考
5.資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1）藥品庫存管理不到位
2）藥品使用核對不準確
6.醫(yī)?；痫L險識別與審計
1）騙取醫(yī)?；?br />
2）報銷審核不嚴造成醫(yī)?；鹆魇?br />
3）財政補助資金未足額到位
4）如何規(guī)范和完善以上問題
案例：一筆千萬元的“糊涂賬”—縣級醫(yī)院經(jīng)責審計案例
第三講：數(shù)據(jù)時代下的內(nèi)部審計
1.信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)下的審計特點
2.大數(shù)據(jù)背景下的審計人員能力建設
3.現(xiàn)代審計發(fā)展對策和趨勢
案例：某公司數(shù)字化審計案例分享
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑
內(nèi)部審計工作課程
轉(zhuǎn)載：http://www.nywlwx.com/gkk_detail/304007.html
已開課時間Have start time
- 溫潔