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中國企業(yè)培訓講師
稅收風險管控及稅務籌劃(能源-鋰電池)
 
講師:溫潔 瀏覽次數:2576

課程描述INTRODUCTION

· 財務總監(jiān)· 財務主管· 財務經理· 其他人員

培訓講師:溫潔    課程價格:¥元/人    培訓天數:2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

稅務合規(guī)節(jié)稅技巧課程

課程背景:
隨著《關于進一步深化稅收征管改革的意見》的指導,在“互聯網+稅務”和“涉稅信息大數據”稅收征管形式下,全面上線“金稅四期”。2024年政府工作任務里提到要大力發(fā)展綠色低碳經濟。推進產業(yè)結構、能源結構、交通運輸結構、城鄉(xiāng)建設發(fā)展綠色轉型。完善支持綠色發(fā)展的財稅、金融、投資、價格政策和相關市場化機制,推動廢棄物循環(huán)利用產業(yè)發(fā)展,促進節(jié)能降碳先進技術研發(fā)應用,加快形成綠色低碳供應鏈。
本次課程基于鋰電池產業(yè)鏈的特點,遵循目前稅務總局針對能源行業(yè)稅收風險排查的總體思路,全方位梳理能源行業(yè)涉稅問題,有效規(guī)避涉稅風險。同時,詳解能源行業(yè)稅收籌劃的相關要點,幫助企業(yè)合理合規(guī)降低稅收負擔,提升企業(yè)稅收風險管理水平。

課程收益:
1、知己知彼——了解金稅四期下稅務機關*監(jiān)管動向,做到有的放矢
2、風險防范——圍繞鋰電池產業(yè)鏈全環(huán)節(jié),梳理并防控稅收風險
3、底層邏輯——掌握稅收籌劃的核心本質,避免掉入“偽籌劃”陷阱
4、思維構建——了解稅收籌劃的基本思路和方向,樹立框架思維
5、以案節(jié)稅——學習增值稅和企業(yè)所得稅相關優(yōu)惠政策的運用及稅務合規(guī)節(jié)稅技巧

課程對象:
財務總監(jiān)、財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

課程方式:
講師講授+案例分析+情景模擬+互動討論

課程大綱
第一講:數字化監(jiān)管下,企業(yè)的新稅收管理觀念
1. 關于進一步深化稅收征管改革的意見
2. 金稅四期的核心功能與重大影響
3. 數據共享+數據比對+數據分析+數據監(jiān)控(實現新一戶式畫像)
4. 推動稅務后臺“自動記賬、自動算稅”
討論:財務人員,未來的增值方向
5. 2024年的稅務稽查重點行業(yè)和業(yè)務
6. 金稅四期和數電發(fā)票的關系

第二講:能源企業(yè)全鏈條稅收風險分析
一、購進環(huán)節(jié)
1)接受虛開增值稅專用發(fā)票
2)三流不一致發(fā)票抵扣風險
3)非應稅項目、免征增值稅項目等應轉未轉進項稅額
4)固定資產一次性扣除享受時點有誤
案例:上游公司構成虛開犯罪,下游能源公司被稅局定性為取得虛開
5)暫估成本的所得稅處理
總局預警指標:企業(yè)所得稅扣除費用大于取得發(fā)票收入
二、銷售環(huán)節(jié)
1)視同銷售,未計算增值稅、企業(yè)所得稅
2)會計、增值稅和企業(yè)所得稅的收入不同確認方法、時間
3)財政補助收入的確認不符合條件
4)關聯企業(yè)不當交易,有意壓低產品售價
5)混合銷售和兼營識別不當,造成少交增值稅
三、資產、資金等涉稅風險
1)資產劃分、折舊、攤銷與稅法存在差異未作納稅調整
2)已計提但未實際發(fā)生費用稅前扣除風險
3)母子公司間提供服務支付費用稅前扣除風險
4)關聯企業(yè)借款利息支出稅前扣除風險
5)無法償付的質保金未調整資產計稅基礎
6)增值稅留抵退稅風險
7)研發(fā)費用加計扣除風險:有無研發(fā)活動、是否屬于可加計的研發(fā)費用?加計扣除比例多少?

第三講:增值稅納稅籌劃方法與技巧
一、納稅人身份的選擇優(yōu)劣
1. 小規(guī)模納稅人
2. 一般納稅人
二、合同控稅技巧
1. 合同的約定不同,納稅義務時間不同
2. 混合銷售和兼營方式的轉變
3. 不同稅率業(yè)務的合理拆分
三、采購、銷售環(huán)節(jié)控稅技巧
1. 供應商的不同選擇:小規(guī)模或一般納稅人
2. 一般計稅和簡易計稅方式的選擇
3. 關聯企業(yè)資金拆借規(guī)劃
四、合理運用增值稅優(yōu)惠政策
1. 增值稅即征即退政策
2. 先進制造業(yè)進項稅額加計抵減5%
3. 增值稅留抵退稅政策
4. 小規(guī)模納稅人減免增值稅
案例:增值稅即征即征與留抵退稅如何二選一?

第四講:企業(yè)所得稅納稅籌劃方法與技巧 
一、企業(yè)組織形式的選擇
1. 個體工商戶
2. 個人獨資企業(yè)
3. 合伙企業(yè)
4. 有限公司
二、設立子公司和分公司的優(yōu)劣
三、企業(yè)設立地點的選擇
討論:稅收洼地頻頻暴雷,還敢籌劃嗎?
四、成本、費用節(jié)稅技巧
1. 業(yè)務招待費、廣宣費的額度規(guī)劃
2. 固定資產的加速折舊
3. 資產損失的稅前扣除
4. 對外捐贈的合理規(guī)劃
5. 無票支出的解決方案
五、收入節(jié)稅技巧
1. 不征稅收入的選擇
六、合理運用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
1. 小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠
2. 殘疾人加計扣除所得稅優(yōu)惠
3. 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠
4. 高企所得稅優(yōu)惠
5. 軟件企業(yè)減免所得稅優(yōu)惠
6. 延長高新和科小企業(yè)虧損結轉年限
討論:哪類型的優(yōu)惠政策不可疊加享受?
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑
(此課綱,可根據客戶需求定制)

稅務合規(guī)節(jié)稅技巧課程


轉載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/304028.html

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    參加課程:稅收風險管控及稅務籌劃(能源-鋰電池)

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溫潔
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