課程描述INTRODUCTION
營改增稅收籌劃培訓(xùn)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
營改增稅收籌劃培訓(xùn)
課程大綱:
模塊一:稅務(wù)形勢分析
1、2014年稅務(wù)稽查工作成果回顧;
2、2015 年列入稅務(wù)稽查指令性計劃與指導(dǎo)性計劃有哪些項目?
3、2015 將對哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進(jìn)行專項整治?
4、稅務(wù)機(jī)關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲查處大要案,下一個目標(biāo)是什么?
5、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”,發(fā)票問題怎么辦?
模塊二:建安企業(yè)重點關(guān)注的常見涉稅問題及風(fēng)險控制策略
一、營業(yè)稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法
1、納稅人常見問題及識別與防控方法;
2、征稅范圍和稅率常見問題及識別與防控方法;
3、計稅營業(yè)額常見問題及識別與防控方法;
4、其他項目常見問題及識別與防控方法。
二、企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法
1、收入項目常見問題及識別與防控方法;
2、扣除項目常見問題及識別與防控方法;
3、資產(chǎn)處理常見問題及識別與防控方法;
4、稅收優(yōu)惠常見問題及識別與防控方法;
5、所得額常見問題及識別與防控方法;
6、應(yīng)納稅額常見問題及識別與防控方法。
三、個人所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法
1、納稅人常見問題及識別與防控方法;
2、扣繳義務(wù)人常見問題及識別與防控方法;
3、征稅范圍常見問題及識別與防控方法;
4、計稅收入常見問題及識別與防控方法;
5、免稅收入常見問題及識別與防控方法;
6、建安項目異地個人所得稅常見問題及識別應(yīng)對。
模塊三:建安企業(yè)“營改增”政策解析及稅務(wù)事項安排
一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景
1、增值稅的基本原理及其應(yīng)用;
2、增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點比較;
3、“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等;
4、“營改增”的試點范圍;
5、“營改增”涉及的稅率和征收率;
6、如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。
二、增值稅的計算及其對企業(yè)招投標(biāo)的影響
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定;
2、增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納稅管理帶來的影響;
3、納稅人資格認(rèn)定對下游企業(yè)決策影響;
4、建筑業(yè)企業(yè)在材料、設(shè)備采購過程中的增值稅籌劃;
5、增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法;
6、交通費、住宿費、業(yè)務(wù)招待費等業(yè)務(wù)的增值稅政策;
7、增值稅進(jìn)項稅額抵扣的規(guī)定;
8、進(jìn)項稅額抵扣對票據(jù)的基本要求;等。
三、納稅地點、會計核算及組織機(jī)構(gòu)的改變
1、增值稅納稅地點的確定;
2、建筑業(yè)企業(yè)如何繳納增值稅?
3、增值稅納稅地點的規(guī)定對建筑業(yè)企業(yè)的影響;
4、如何應(yīng)對預(yù)收款納稅、開發(fā)票與客戶的特殊要求?
5、營改增后企業(yè)組織機(jī)構(gòu)會有哪些變化?
6、增值稅體制下企業(yè)的會計核算體系等。
四、分包掛靠、存量資產(chǎn)抵扣及過渡期政策
1、外部勞務(wù)、分包、混合銷售稅改前后政策對比分析;
2、“營改增”期間營業(yè)稅與增值稅的過渡政策及發(fā)票管理;
3、 存量資產(chǎn)的進(jìn)項稅額能否進(jìn)行抵扣?
4、 增值稅下甲供材料的涉稅處理;
5、“營改增”政策對掛靠經(jīng)營的財稅政策規(guī)定;
6、“營改增”對建筑施工企業(yè)計劃預(yù)算、驗工計價工作的影響;
7、“營改增”下企業(yè)財務(wù)指標(biāo)及績效評價工作的改進(jìn)與變化;
營改增稅收籌劃培訓(xùn)
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