課程描述INTRODUCTION
嚴征管下票據(jù)合同涉稅風險及管理實務(wù)培訓(xùn)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
嚴征管下票據(jù)合同涉稅風險及管理實務(wù)培訓(xùn)
課程背景:
2019年是國地稅征管體制改革以后,新稅務(wù)機構(gòu)正式運行的第一年,稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化,隨著減稅降費政策的貫徹執(zhí)行,必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強稅收征管與稅務(wù)稽查的力度,這使得企業(yè)的涉稅風險與問題暴露無遺。以票控稅是我國稅收管理的一大特色,全面營改增后,增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)營活動,增值稅發(fā)票的使用范圍迅速擴大,特別是增值稅專用發(fā)票可以進行稅款抵扣,稅務(wù)機關(guān)通過金稅三期等技術(shù)手段加大了發(fā)票的管理和稽查力度。
事實上,企業(yè)在處理票據(jù)、合同事宜時,往往容易忽視涉稅風險,因此企業(yè)對票據(jù)、合同涉稅風險進行有效管控十分必要。本課程從票據(jù)相關(guān)的*政策法規(guī)著手,從企業(yè)兩大稅種(增值稅和企業(yè)所得稅)角度出發(fā)探討如何加強企業(yè)涉稅風險管控;同時針對企業(yè)簽訂合同中的稅務(wù)風險進行探討, 指出企業(yè)進行合同涉稅管理與風險防范的必要性, 分析了企業(yè)常見合同的涉稅風險和相關(guān)的防范策略。
課程收益:
本課程將結(jié)合近年來不斷改革的*稅收政策,對企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風險進行一次全面的梳理和講解,以合同基本法律知識為基礎(chǔ),以涉稅風險防控、規(guī)避及化解為主線,以真實案例為背景,使廣大財會人員、合同法務(wù)人員等,在新征管體制背景下,掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風險防范方法,有效規(guī)避企業(yè)納稅風險,節(jié)約稅收成本,為企業(yè)增收創(chuàng)益。
.【與時俱進】系統(tǒng)梳理并解讀*財稅新政策改革動態(tài)
. 【全局掌控】全面掌握企業(yè)票據(jù)所涉及的稅務(wù)風險管控方法
. 【緊扣實務(wù)】準確把握工作過程中合同涉稅風險及規(guī)避方法
. 【防范未然】新征管體制下知己知彼提前做好涉稅風險應(yīng)對準備
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業(yè)財務(wù)中心總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者、合同法務(wù)人員等
課程方式:講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動,要求全員積極參與。
課程大綱
第一講:【政策篇】*稅收政策解讀
一、近年來稅收政策改革概述
1. 改革關(guān)鍵詞
2. 兩會后*稅收政策動態(tài)
3. 下一步稅收政策改革研判
二、征管環(huán)境變化及企業(yè)應(yīng)對之策
熱點分析:新征管環(huán)境下企業(yè)如何把握稅收政策改革背后的趨勢?
第二講:【票據(jù)篇】票據(jù)涉稅風險管控
一、與增值稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風險
1. 發(fā)票及發(fā)票類型
案例分析:增值稅抵扣憑證有哪些,有什么要求?
2. 增值稅發(fā)票開具中的重難點處理
案例分析:各種銷售結(jié)算方式的發(fā)票開具時間
案例分析:增值稅簡易征收涉及的疑難問題
案例分析:混合銷售、兼營業(yè)務(wù)行為怎樣開具發(fā)票
案例分析:以折扣方式銷售貨物、提供應(yīng)稅服務(wù)怎樣開具增值稅專用發(fā)票
案例分析:商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返利、進場費、展示費如何開具發(fā)票
案例分析:銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形怎樣開票
案例分析:開票限額不能滿足經(jīng)營需要怎么辦
案例分析:開票項目與經(jīng)營范圍的關(guān)系
案例分析:不得開具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些?開了有什么后果
3. 增值稅抵扣憑證的重難點處理
1)哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了
2)哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒抵
3)哪些進項可以一次性抵,你卻分期抵
法規(guī)鏈接:【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條
4)該退的稅有沒有申請退
1)自2019年4月1日起,試行增值稅期末留抵稅額退稅制度
法規(guī)鏈接:【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條
案例分析:企業(yè)丟失發(fā)票如何處理
案例分析:收到異常增值稅扣稅憑證(走逃票)怎樣處理
4. 虛開發(fā)票的稅務(wù)風險
1)虛開發(fā)票的界定
課堂討論:你所知道的虛開發(fā)票有哪些情形?
2)虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)風險
案例分析:虛開增值稅專用發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例
3)虛開增值稅普通發(fā)票的稅務(wù)風險
案例分析:虛開普通發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例
4)非法購買增值稅發(fā)票的稅務(wù)風險
案例分析:某企業(yè)非法購買增值稅發(fā)票的行政和刑事處罰案例
二、與企業(yè)所得稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風險
1. 扣除憑證新規(guī)
法規(guī)鏈接:【國家稅務(wù)總局公告2018年第28號】關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告
2. 扣除憑證新規(guī)運用
案例分析:支付給無法開具發(fā)票的非法人單位的費用能否憑收據(jù)扣除
案例分析:企業(yè)因侵權(quán)賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除
第三講:【合同篇】合同涉稅風險管控
一、合同的概述
1. 合同的定義及分類
2. 合同的主要條款
3. 合同的權(quán)利義務(wù)終止
4. 合同的違約責任
二、常見合同的涉稅風險管控
1. 購銷合同
案例:采購合同約定買方負擔全部稅款的稅務(wù)風險
案例:簽訂購銷合同應(yīng)注意的涉稅事項(9項)
2. 借款合同
1)關(guān)于利率的約定
2)企業(yè)和個人借款應(yīng)注意的問題
案例:無償借款合同是否涉及增值稅的問題
案例:與股東(自然人)的往來款的涉稅風險分析
3. 租賃合同
案例:合同中應(yīng)明晰動產(chǎn)與不動產(chǎn)租金的金額
案例:合同中約定一次性收取租金的稅務(wù)處理
第四講:【應(yīng)對篇】企業(yè)涉稅危機應(yīng)對
一、查前:防患于未然
1. 查誰?
風險防范:企業(yè)如何降低被選中為稽查對象的風險?
2. 誰查?
3. 查什么?
4. 怎么罰?
風險防范:什么情況下會被追究刑事責任,量刑標準是什么?
案例分析:某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中:遇事怎么辦?
1. 企業(yè)無過錯的情況下如何應(yīng)對?
1)行政復(fù)議與行政訴訟
案例分析:某企業(yè)善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2)對不合理政策有意見如何合理表達訴求?
案例分析:一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風險的情況如何應(yīng)對?
案例分析:廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析:廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后:吃一塹長一智
1. 企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風險
案例分析:廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)
課程要點總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑
嚴征管下票據(jù)合同涉稅風險及管理實務(wù)培訓(xùn)
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