課程描述INTRODUCTION
高收入人群的個人所得稅籌劃管理培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：許愿
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
高收入人群的個人所得稅籌劃管理培訓(xùn)
課程對象
企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)總監(jiān)及經(jīng)理、人力資源總監(jiān)、經(jīng)理、薪酬經(jīng)理、企業(yè)總經(jīng)理、及其他高管人員
課程目的
金稅三期 ，一人一稅號，避 稅難度猛增！政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享，企業(yè)若出現(xiàn)“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個稅、高工資雙基數(shù)”的問題，如何導(dǎo)入合理化操作？如何導(dǎo)入合理化操作？
課程內(nèi)容
第一模塊：個人所得稅稽查與征管改革的新動向
一、新個稅法稅改，個人所得稅的必須注意的基本概念風險解析
1、居民個人與非居民個人的認定規(guī)則
2、實行綜合征稅，調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、年度申報
3、提高綜合...........費用標準
4、設(shè)立專項附加扣除
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二、金稅三期下，個人收入和財產(chǎn)信息風險與應(yīng)對
1、幾種不規(guī)范的工資申報情形
2、會計想在工資上做手腳風險很大
3、銀行代發(fā)工資模式的稅務(wù)與銀行共享信息比對
4、多處發(fā)放工.........預(yù)警機制
5、兼職的繳納個人所得稅風險
6、虛列的.........剔除&補交企業(yè)所得稅&數(shù)倍罰款
7、工資金額.........工資人數(shù)大于社保申報人數(shù)風險
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三、 社保入稅后，企業(yè)最棘手的問題與籌劃解析
1、外包企業(yè)的靈活用工 & 外包的形式問題
2、勞務(wù)派遣的社保追繳風險？
3、勞...............式會成為最主流方式嗎？
4、勞.................的社保成本是怎么省下來的？
5、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補社保那塊？
6、工資&獎.............社保費
7、全國社保繳費基數(shù)不一，選擇社保的洼地還有操作空間嗎？
8、地方.............業(yè)稅費返
9、員工在A地工作& 勞務(wù)關(guān)系掛到B地的繳納社保方式可行嗎？
10、社保入稅對企業(yè)的不利與應(yīng)對解析
模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實際成本差額測算
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第二模塊：企業(yè)高管人員的個人所得稅籌劃
一、公司創(chuàng)始人與高管的選擇：股權(quán)與薪酬個稅籌劃
1、創(chuàng)始人直接持股VS間接持股
2、創(chuàng)始人股權(quán)與工資薪金的個稅籌劃
3、股改時............中的個稅籌劃
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價與個稅籌劃
5、非貨............種處理與個稅籌劃
6、自然...............風險與設(shè)計
7、股票期權(quán)與限制性股票的個人所得稅分析
8、股權(quán)............與個稅籌劃
9、企業(yè)合并/分立個人股東
10、凈資產(chǎn)折股個人所得稅風險把控及處理技巧
11、上市.................得稅政策
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二、 薪酬結(jié)構(gòu)安排的個人所得稅考量
1．工作.........化：百萬及千萬年薪的個稅籌劃技巧
2．費用報銷與福利“費用化”
3．兩處.............處理
4、新政后工資與年終獎的發(fā)放“六大比例”籌劃法
5、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析
6、收入高........與案例解析
7、提高福利降工資避稅方式與案例解析
焦點解析：“范冰冰”、“交叉式”避 稅方式與案例解析
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第三模塊：外籍員工的個人所得稅籌劃
一、境內(nèi)外所得的劃分
1．居住天數(shù)與工作天數(shù)
2．稅收............條款的應(yīng)用
3．PE（常設(shè)........的判定
二、針對外籍員工的個人所得稅優(yōu)惠
1．住房補貼
2．探親費
3．安..........費、子女教育經(jīng)費
4．洗衣費、伙食補貼
5．其他免稅福利
三、外籍員工境內(nèi)外同時任職的處理
1．境內(nèi)外同時任職個人所得稅處理的一般原則
2．外籍高..........殊規(guī)定
3．外籍員工不得不面對的痛—社保
4．跨境............得稅機會與挑戰(zhàn)
案例分析
四、外籍員工特殊事項的個人所得稅處理
1．工資薪金、各種獎金
2．股票期權(quán)、股息紅利
3．離職...............償
4．臨時來華的個人所得稅問題
5．個人...........勞務(wù)
案例分析
第四模塊：CRS政策解析及高凈值人士金融賬戶余額信息盡職調(diào)查與應(yīng)對
一、CRS：金融賬戶涉稅信息交互平臺
1．金融機構(gòu)與金融賬戶范圍
2．非居民............&非居民
3．賬戶持有人與控制人
4．賬戶加總余額與應(yīng)對
5．高凈...........與稅收調(diào)查程序
6．需要特別關(guān)注CRS信息交換的主要人群
二、CRS全球征稅下，高凈值人士的應(yīng)對策略
1、第三方獨立金融平臺
2、投............應(yīng)對
3．家族辦公室
4．離岸移民與法定居住地址
5．高凈............情況下的移民前期規(guī)劃
6．第三方金融托管機構(gòu)
7．離岸衍生品業(yè)務(wù)
8．離岸金融業(yè)務(wù)之多層架構(gòu)
9．CRS................隱身與合理避稅方法
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第五模塊：新個稅法修改，個人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與籌劃實務(wù)
一、各項“個人所得”應(yīng)當繳納個人所得稅的“范圍”
二、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“
三、“免納”與“免征”
1、福利費、困難性補助是否免納個人所得稅？
2、雇主..................稅款的情形
3、符合條件的個人捐贈
4、抵免.....&納稅調(diào)整的“風險”
案例分享：個稅應(yīng)納稅額計算公式“玄機”應(yīng)用
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四、“應(yīng)納稅所得額”的計算減除費用，及適用的范圍
1、工資薪金所得的計算、風險和繳納個人所得稅
2、董事費、監(jiān)事費應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅？
3、股權(quán)激勵所得
4、勞動合..........償金的計稅方法
5、兩處...............如何繳個稅
6、“勞務(wù)報酬所得等”以收入“減除”后計算要領(lǐng)
案例分享：某遠洋運輸船員工資薪金所得適用附加減除費用政策
Q & A
高收入人群的個人所得稅籌劃管理培訓(xùn)
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