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納稅籌劃與合理避稅培訓(xùn)

課程背景 
2017-2018稅務(wù)稽查風(fēng)暴來(lái)襲，國(guó)家稅務(wù)總局出臺(tái)《全國(guó)稅務(wù)稽查規(guī)范》，國(guó)稅、地稅全面出動(dòng)，擼起袖子嚴(yán)厲打擊稅務(wù)違法行為，結(jié)合“金稅三期”大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的強(qiáng)大功能，觸碰政策紅線的企業(yè)在劫難逃。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年查處的稅務(wù)違法案例數(shù)量是1994-2014年全部數(shù)量的2倍，金三系統(tǒng)預(yù)警準(zhǔn)確率達(dá)到98%以上，一批要案大案相繼浮出水面，眾多企業(yè)因上下游被查而連帶卷入稅務(wù)風(fēng)暴，補(bǔ)稅、罰款、坐牢，教訓(xùn)極其慘痛。
.金稅三期颶風(fēng)下，你是否了解趨勢(shì)、具體規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)？
.納稅評(píng)估體系中，你是否了解稅收指標(biāo)預(yù)警值計(jì)算規(guī)則及規(guī)避技巧？                
.財(cái)務(wù)處理過(guò)程中，你是否了解重要科目的預(yù)警規(guī)則？
.稅務(wù)檢查中，你是否能妥善應(yīng)對(duì)并降低風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)？。

課程目標(biāo)
.全面了解納稅籌劃與合理避稅的相關(guān)知識(shí)
.了解各個(gè)稅種的*政策變化對(duì)企業(yè)的影響
.理解國(guó)家立法的宗旨，建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
.掌握企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的納稅籌劃與合理避稅方法
.協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門與財(cái)稅部門的關(guān)系，管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
課程時(shí)間
共1天（6小時(shí)/天）
培訓(xùn)對(duì)象
財(cái)務(wù)、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理

課程大綱
第一講：目前企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與合理避稅
一、目前企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
1.兩套賬與私人賬戶資金大量往來(lái)
2.虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票
3.逃稅大量存在
4.企業(yè)家公私不分
5.個(gè)稅與社保不合規(guī)
二、合理避稅與逃稅的不同表現(xiàn)
1.降低稅收成本
2.實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
3.獲取資金時(shí)間價(jià)值

第二講：金稅三期下納稅申報(bào)的預(yù)警與防范
一、金稅三期自動(dòng)預(yù)警稅務(wù)指標(biāo)體系
1.資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”異常變動(dòng)，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在
2.資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)收賬款”期末余額很大，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在
3.資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)付賬款”期末余額增加，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在
4.資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”期末余額長(zhǎng)期很大，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在
5.利潤(rùn)表收入成本費(fèi)用率低于平均水平，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在
6.資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)付款”余額長(zhǎng)期存在，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在
7.資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在
8.增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在
9.納稅人長(zhǎng)期微虧或微盈，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在?
實(shí)操案例：金稅三期自動(dòng)預(yù)警稅務(wù)指標(biāo)
二、稅務(wù)稽查*手段
1.稅務(wù)稽查案源管理辦法
2.社會(huì)信用體系規(guī)則
1）稅務(wù)納稅信用等級(jí)規(guī)則
2）稅收“黑名單”規(guī)則
3）稅收“黑名單”聯(lián)合懲戒28項(xiàng)
4）法人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人受限項(xiàng)目

第三講：增值稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、企業(yè)身份選擇
二、利用兼營(yíng)與混合銷售
三、利用稅收洼地
四、延期合理避稅
五、利用優(yōu)惠政策
實(shí)操案例：增值稅納稅籌劃

第四講：企業(yè)所得稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、企業(yè)設(shè)立：公司身份類型，稅收洼地
二、投資與融資：關(guān)聯(lián)方資金拆借，租賃、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移等
三、銷售環(huán)節(jié)：產(chǎn)品價(jià)格制定，銷售返利等
四、內(nèi)部核算：存貨計(jì)價(jià)，固定資產(chǎn)折舊，無(wú)形資產(chǎn)攤銷等
五、稅收優(yōu)惠：行業(yè)優(yōu)惠，定期減免稅，加計(jì)扣除等
六、企業(yè)分立：利用優(yōu)惠政策
實(shí)操案例：企業(yè)所得稅納稅籌劃

第五講：個(gè)人所得稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、高管工資薪金：利用稅收洼地個(gè)人獨(dú)資企業(yè)進(jìn)行避稅
二、勞務(wù)報(bào)酬：分次，分項(xiàng)、分人等
三、實(shí)物、費(fèi)用替代籌劃法
四、利用優(yōu)惠政策法
實(shí)操案例：個(gè)人所得稅納稅籌劃
課程總結(jié)與回顧

納稅籌劃與合理避稅培訓(xùn)