第一條 為了對(duì)本公司的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售整個(gè)生產(chǎn)流程中存貨進(jìn)行數(shù)字化管理，完善存貨的內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)成本核算，減少不必要的浪費(fèi)，杜絕存貨在流轉(zhuǎn)過(guò)程中的損耗和漏洞，分清每一生產(chǎn)工序的物料消耗責(zé)任，進(jìn)一步降低成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
第二條 本制度所指的存貨包括原材料、零配件、低值易耗品、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、廢品等。
第三條 本制度的適用范圍為本公司所有涉及到存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、生產(chǎn)、加工、銷售等各環(huán)節(jié)的采購(gòu)科、技檢科、生產(chǎn)部、銷售部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)科、生產(chǎn)車間、門衛(wèi)等。
第四條 本制度所涉及的各部門的各種存貨的生產(chǎn)流轉(zhuǎn)過(guò)程中的內(nèi)部控制核算必須遵照本制度及其相關(guān)的流程圖中規(guī)定的手續(xù)、流程執(zhí)行，未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理書(shū)面認(rèn)可，不得隨意變更。
第五條 本制度所涉及的各部門的人員必須嚴(yán)格按流程圖規(guī)定的程序操作，出入庫(kù)單必須按實(shí)際數(shù)量填列，不得多填或少填。
第六條 銷售部在承接批量大交貨時(shí)間緊利潤(rùn)率較低的訂單時(shí)，應(yīng)在與客戶簽訂交貨合同前，由銷售部牽頭召開(kāi)由副總、生產(chǎn)部、技檢科、采購(gòu)科參加的合同評(píng)審會(huì)，必要時(shí)也可邀請(qǐng)財(cái)務(wù)部等其他部門一起參加評(píng)審。銷售部應(yīng)對(duì)每一次的合同評(píng)審會(huì)做出詳細(xì)的會(huì)議記錄，包括參加會(huì)議各部門人員的意見(jiàn)和建議。經(jīng)合同評(píng)審會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，銷售部才能與客戶簽訂銷貨合同。
第七條 采購(gòu)科在采購(gòu)原材料另配件時(shí)必須與配套客戶簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同可以分為長(zhǎng)期合同和附加合同。在合同中應(yīng)列明雙方的權(quán)利和義務(wù)商品的質(zhì)量要求交貨的期限及方式價(jià)格及支付款項(xiàng)的時(shí)間和方式雙方的違約責(zé)任等。如遇合同條款的變更應(yīng)及時(shí)簽訂附加合同予以確認(rèn)。對(duì)于價(jià)格條款的變更，應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理(財(cái)務(wù)經(jīng)理再上報(bào)董事長(zhǎng))審批。有的屬于時(shí)間緊迫的合同，可以采用傳真確認(rèn)的方式進(jìn)行。
第八條 對(duì)于采購(gòu)科采購(gòu)進(jìn)來(lái)的原材料另配件應(yīng)通過(guò)技檢科檢驗(yàn)合格后，由技檢科出具質(zhì)檢單后，倉(cāng)庫(kù)方可入庫(kù)。入庫(kù)時(shí)由倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單，所列的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量必須真實(shí)、完整，入庫(kù)單由倉(cāng)管員簽名后生效。
第九條 技檢科應(yīng)及時(shí)對(duì)待檢存貨進(jìn)行檢驗(yàn)，并及時(shí)出具技術(shù)參數(shù)單。對(duì)于不合格的貨物應(yīng)堅(jiān)決出具不合格報(bào)告單。
第十條 每個(gè)生產(chǎn)車間（或班組）必須配備生產(chǎn)車間（或班組）流程卡，對(duì)各個(gè)生產(chǎn)車間（或班組）內(nèi)的各生產(chǎn)工序進(jìn)行全程跟蹤記錄。
第十一條 各車間（或班組）領(lǐng)用時(shí)必須填制領(lǐng)用單，由車間審批人簽署后連同車間（或班組）流程卡向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。倉(cāng)管員必須按領(lǐng)料單如實(shí)發(fā)料，不得短斤少兩。在發(fā)料后同時(shí)在車間流程卡上填上發(fā)料數(shù)量并簽名確認(rèn)。沒(méi)有發(fā)料倉(cāng)管員簽名確認(rèn)發(fā)料數(shù)量的或發(fā)料數(shù)量涂改后無(wú)倉(cāng)管員蓋章確認(rèn)的流程卡，屬于無(wú)效的流程卡，不作為車間統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)工人工資的依據(jù)。生產(chǎn)過(guò)程中的工料廢數(shù)量待檢驗(yàn)后，在收回時(shí)由收回人直接在流程卡上蓋章確認(rèn)。各車間（或班組）領(lǐng)用的多余暫時(shí)不用的材料應(yīng)及時(shí)歸還給倉(cāng)庫(kù)并辦理退料手續(xù)。
第十二條 各車間（或班組）在生產(chǎn)過(guò)程中必須如實(shí)填寫(xiě)工序流程卡，如實(shí)記錄各工序的生產(chǎn)數(shù)、返工數(shù)及報(bào)廢數(shù)。加工完工經(jīng)檢驗(yàn)合格后向相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)。
第十三條 各車間每月必須對(duì)本車間月末未加工完的半成品進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫(xiě)盤點(diǎn)表，由生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)人員轉(zhuǎn)交車間核算人員。
第十四條 各車間（或班組）、倉(cāng)庫(kù)之間的交接必須填制出入庫(kù)單，做到手續(xù)完整職責(zé)分明。各倉(cāng)管員應(yīng)及時(shí)登記庫(kù)存日?qǐng)?bào)表，在月末與財(cái)務(wù)部的月報(bào)表相核對(duì)。
第十五條 各倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)中的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)升溢或損耗應(yīng)填制升溢或損耗報(bào)告表辦理報(bào)批手續(xù)。財(cái)務(wù)部如認(rèn)為必要時(shí)可以派人參加各倉(cāng)庫(kù)的盤點(diǎn)或直接進(jìn)行突擊抽盤，以保證存貨的帳實(shí)相符。
第十六條 銷售部在通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨前，應(yīng)填制成品發(fā)貨單到財(cái)務(wù)部辦理審核蓋章手續(xù)，成品倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨必須取得經(jīng)財(cái)務(wù)部門蓋章認(rèn)可后的送貨單填寫(xiě)成品發(fā)貨單后才可發(fā)貨。
第十七條 門衛(wèi)必須憑發(fā)貨單（包括成品、樣品、委托加工產(chǎn)品、外協(xié)件退貨）放行貨物，并應(yīng)相應(yīng)的核對(duì)放行貨物的數(shù)量。沒(méi)有發(fā)貨單一律不得放行貨物。對(duì)已放行貨物的發(fā)貨單應(yīng)及時(shí)的登記備查簿并定期與財(cái)務(wù)部辦理交接手續(xù)。
第十八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)配備足夠數(shù)量的成本核算人員，對(duì)各車間（或班組）、倉(cāng)庫(kù)的存貨數(shù)量進(jìn)行核算，并根據(jù)各倉(cāng)庫(kù)報(bào)送的出入單，每月編制各倉(cāng)庫(kù)的月報(bào)表與各倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行核對(duì)，各倉(cāng)庫(kù)在收到財(cái)務(wù)部的月報(bào)表經(jīng)核對(duì)如發(fā)現(xiàn)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式要求與財(cái)務(wù)部核對(duì)。財(cái)務(wù)部相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)與不符倉(cāng)庫(kù)核對(duì)，以保證帳實(shí)相符。
第十九條財(cái)務(wù)部成本核算人員應(yīng)不定期的對(duì)各倉(cāng)庫(kù)、車間（或班組）的實(shí)物進(jìn)行抽盤，如發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)查找原因，必要時(shí)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告。
第二十條 財(cái)務(wù)部成本核算人員應(yīng)定期將成品倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨屬于銷售部的發(fā)貨單記錄數(shù)及門衛(wèi)的發(fā)貨單數(shù)量相核對(duì)。如有不符應(yīng)及時(shí)查找原因，必要時(shí)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告。
第二十一條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制成本分析報(bào)告，分析當(dāng)期的成本變動(dòng)因素，及時(shí)為企業(yè)管理提供有力的第一手?jǐn)?shù)據(jù)。
第二十二條 各車間（或班組）、倉(cāng)庫(kù)存貨的升溢或損耗如屬正常范圍，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)審批。超出正常范圍的由生產(chǎn)部會(huì)同財(cái)務(wù)部共同審批。
第二十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)存貨的收發(fā)存進(jìn)行核算，應(yīng)該支付的到期貨款應(yīng)及時(shí)支付，應(yīng)催收的應(yīng)收帳款應(yīng)及時(shí)催收。對(duì)外委托加工的存貨應(yīng)核算清楚，及時(shí)核對(duì)，及時(shí)支付應(yīng)付的加工費(fèi)。
第二十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)保證整個(gè)生產(chǎn)核算流程的順利實(shí)施，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)研究解決，如無(wú)法解決應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部匯報(bào)。
第二十五條 本制度自2006年7月1日開(kāi)始試運(yùn)行，實(shí)行中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部聯(lián)系。
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