租賃融資破解航空業(yè)融資難題
朱耿洲博士認(rèn)為,融資租賃行業(yè)發(fā)展對(duì)生產(chǎn)交通設(shè)備特別是大型設(shè)備融資所起的不可代替的重要作用。而針對(duì)航空業(yè)的融資租賃,將為租賃行業(yè)發(fā)展真正插上翅膀。
據(jù)經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)有關(guān)報(bào)導(dǎo),2007年之前,中資飛機(jī)租賃公司只有43架飛機(jī),占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)份額不到5%;而到了2013年底,已向國(guó)內(nèi)航空公司出租飛機(jī)300余架,占整個(gè)中國(guó)民航機(jī)的14%。不僅如此,中資飛機(jī)租賃公司還進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)。在目前世界前20家飛機(jī)租賃公司中,中資公司已有3家,資產(chǎn)合計(jì)364億美元。據(jù)租賃業(yè)人士預(yù)計(jì),在未來20年內(nèi),中國(guó)飛機(jī)規(guī)模年均增長(zhǎng)將達(dá)7%,新需要的飛機(jī)數(shù)量是6000架左右,按50%的租賃比例計(jì)算,將會(huì)有3000多架飛機(jī)來自于租賃公司,“中國(guó)航空租賃行業(yè)將迎來快速增長(zhǎng)時(shí)期。”朱耿洲博士預(yù)言。
租賃融資是一種比較靈活的融資方式
如果企業(yè)希望引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備,提高生產(chǎn)能力,但又不提高資產(chǎn)負(fù)債率;如果希望為您的設(shè)備提供100%融資,減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用和沖擊;如果引進(jìn)的設(shè)備眾多,或金額巨大,難以通過一種渠道獲得足夠的資金…那么,“租賃融資”這一新型融資方式可以幫助解決這些問題。
朱耿洲博士表示,相對(duì)于傳統(tǒng)的借錢、貸款、擔(dān)保,租賃融資是一種比較靈活的融資方式。融資租賃業(yè)在中國(guó)的發(fā)展已有30多年,在醫(yī)療衛(wèi)生、文化教育、節(jié)能減排、工程機(jī)械、機(jī)床、印刷等領(lǐng)域?yàn)閿?shù)十萬(wàn)家中小企業(yè)提供融資服務(wù)。截至2014年3月底,全國(guó)有1130多家融資租賃機(jī)構(gòu),租賃合同總額是23500億,廣州也有50多家,合同金額業(yè)務(wù)量也有200億左右。預(yù)計(jì)到2015年,全國(guó)融資租賃業(yè)規(guī)模可能會(huì)達(dá)到4萬(wàn)億左右,體現(xiàn)其行業(yè)發(fā)展旺盛的生命力。
融資租賃的創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)或特點(diǎn)體現(xiàn)在以下幾方面:
1、融資租賃的優(yōu)勢(shì)在于其低成本,甚至可以做到5%,且不要領(lǐng)牌照。
2、融資租賃對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持最直接。因?yàn)樗峁┑亩际峭ㄟ^實(shí)物來支持企業(yè),而不是說給貨幣企業(yè),所以,對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是制造業(yè)來說,融資租賃的作用非常大。
3、融資租賃有“融資”和“融物”相結(jié)合的特點(diǎn),使融資租賃企業(yè)在支持企業(yè)技術(shù)改造、服務(wù)中小企業(yè)融資、推動(dòng)制造業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展等眾多領(lǐng)域?yàn)閷?shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)。
4、完善的發(fā)展環(huán)境將促進(jìn)融資租賃業(yè)持續(xù)發(fā)展。不管是大企業(yè)、小企業(yè),還是內(nèi)資、外資企業(yè),都需要法律、稅收等政策的支持。
5、融資租賃業(yè)應(yīng)從“數(shù)量發(fā)展”轉(zhuǎn)變到“數(shù)量和質(zhì)量并重”的發(fā)展方式上來,融資企業(yè)應(yīng)更加重視質(zhì)量、效益、轉(zhuǎn)型、升級(jí)等問題,在發(fā)展中不斷提高從業(yè)素質(zhì)和管理水平。
6、融資租賃不僅能夠通過融物達(dá)到融資,而且還有著盤活存量、優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的意義。與銀行信貸相比,融資租賃能通過加速折舊的功能降低資金綜合成本,擁有更靈活的還款期限與方式。
7、租賃融資主要是實(shí)現(xiàn)使用權(quán)問題,只有當(dāng)這種設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)能夠分離,才能成為租賃融資對(duì)象。所以,無(wú)形資產(chǎn)、貨幣、個(gè)人物品、各種易耗品等都是不能成為租賃融資對(duì)象的。
政府支持促融資租賃業(yè)良性發(fā)展
朱耿洲博士強(qiáng)調(diào),優(yōu)化融資租賃環(huán)境,可以促進(jìn)該行業(yè)健康發(fā)展。
今年 7月21日,廣州市政府發(fā)布了《廣州市加快推進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)施意見》。在意見中很具體地提出了廣州金融業(yè)的融資租賃發(fā)展目標(biāo):到2016年力爭(zhēng)把廣州市建設(shè)成為一個(gè)千億級(jí)的融資租賃聚集區(qū),培育2-3家注冊(cè)資本超過50億的融資租賃公司,設(shè)立100家以上的融資租賃企業(yè)。
事實(shí)上,早在2013年,國(guó)家商務(wù)部一直高度重視融資租賃行業(yè)的發(fā)展,并采取了一系列措施來支持和引導(dǎo)融資租賃業(yè)健康快速發(fā)展,適時(shí)頒布了《關(guān)于加強(qiáng)和改善外商投資融資租賃公司審批與管理工作的通知》,隨后還組織建立了“全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”并開始試運(yùn)行,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布新的《金融租賃公司管理辦法》,積極研究制定適合我國(guó)國(guó)情的融資租賃政策。商務(wù)部積極協(xié)調(diào)財(cái)政、稅務(wù)部門出臺(tái)了支持融資租賃發(fā)展的差額納稅政策,解決融資租賃企業(yè)稅負(fù)較高的問題;在天津開展融資租賃出口退稅政策試點(diǎn);在上海自貿(mào)區(qū)試點(diǎn)項(xiàng)目子公司政策;指導(dǎo)部分省市出臺(tái)了專項(xiàng)扶持政策;建立完善租賃物物權(quán)登記公示平臺(tái),不斷優(yōu)化融資租賃發(fā)展的政策環(huán)境,在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上給予融資租賃企業(yè)以切實(shí)的優(yōu)惠和扶持,促進(jìn)我國(guó)融資租賃業(yè)的快速發(fā)展。
在租賃融資的每一環(huán)節(jié)上把好關(guān)
小微企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中經(jīng)常會(huì)遇到的問題是:有時(shí)候需要用到某種機(jī)械設(shè)備,可是實(shí)際所用的時(shí)間又不長(zhǎng),買下來會(huì)覺得不合算;且這種機(jī)械設(shè)備的價(jià)值很高,根本不可能有錢去買它。這時(shí)候租賃融資方式就可以派上好用場(chǎng)。
“越是小微企業(yè),越要在租賃融資的每一環(huán)節(jié)上把好關(guān)”朱耿洲博士強(qiáng)調(diào)說。
首先是核算租賃成本
從決策思路上講,可以抱著有錢就買、沒錢就借、借不到就租的簡(jiǎn)單思維。但要充分考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、融資成本、投資風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu),看買、借、租三種方式中哪種方式經(jīng)濟(jì)上更劃算。
而衡量租賃融資綜合成本,主要是看兩點(diǎn):一是稅收,二是成本高低。從稅收角度看,我國(guó)稅法規(guī)定,承租人每期支付的費(fèi)用中設(shè)備價(jià)款部分不能直接計(jì)入當(dāng)期損益,支付的利息費(fèi)、手續(xù)費(fèi)可以在稅前列支,這樣就能起到節(jié)稅作用。從租賃融資成本與設(shè)備購(gòu)買的成本比較看,主要是考察這兩者的現(xiàn)金流量現(xiàn)值,通過這種方式來比較優(yōu)劣。
二是選擇租賃對(duì)象及租賃設(shè)備
就是說,當(dāng)確定需要向租賃公司提出申請(qǐng)時(shí),接受租賃公司的資料審核和項(xiàng)目評(píng)估。在這個(gè)過程中,你同樣需要考察租賃公司的可靠性,主要是單位信譽(yù)和售后技術(shù)服務(wù),還包括設(shè)備方能不能按照合同約定提供機(jī)械設(shè)備,以及維修力量等等,要認(rèn)真考察、確定租賃設(shè)備。主要是考察這種設(shè)備的規(guī)格、型號(hào)、性能、技術(shù)要求、價(jià)格、質(zhì)量、交貨日期是否能完全滿足你的要求,而又不過分浪費(fèi),也要貨比三家,包括對(duì)設(shè)備的比較、對(duì)租賃公司信譽(yù)的比較、對(duì)租金費(fèi)用的比較。
一般來說,越是更新設(shè)備快的機(jī)械設(shè)備如電子產(chǎn)品等,租賃期也應(yīng)該越短;發(fā)揮效益緩慢的項(xiàng)目如交通運(yùn)輸工具等,租賃期可以適當(dāng)延長(zhǎng)。
三是進(jìn)行談判交貨驗(yàn)收辦理租賃保險(xiǎn)
通過包括技術(shù)談判、商務(wù)談判、租賃談判簽下了合同,交貨驗(yàn)收千萬(wàn)不能馬虎。
在一般情況下,由于機(jī)械設(shè)備比較沉重,并且其使用對(duì)象是特定的,所以這些設(shè)備一般都會(huì)存放在供貨商那里。也就是說,這時(shí)候承租人是要到供貨商那里去提貨的。
由于機(jī)械設(shè)備在運(yùn)輸途中可能發(fā)生意外,尤其是長(zhǎng)途運(yùn)輸中可能會(huì)遭遇水災(zāi)、火災(zāi)、地震、臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害的影響,從而造成供貨商不能及時(shí)供貨、承租人不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤(rùn),所以有必要及時(shí)辦理租賃保險(xiǎn)。
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